icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توليدي نيرو محرکه  
سرمایه ثبت شده:
4,300
نماد:
خمحرکه3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد ISIC:
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1390/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1390/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليدي نيرو محرکه

1. 1-صورتهاي مالي شرکت توليدي نيرو محرکه (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني ، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4-به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليدي نيرو محرکه (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1390 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است : 1-5- مفاد مواد 232 و 139 اصلاحيه قسمتي از قانون تجارت بترتيب در خصوص ارائه صورتهاي مالي به بازرس قانوني و آماده بودن صورتهاي مالي حسابرسي شده جهت رويت سهامداران در محل شرکت 20 و 15 روز قبل از مجمع عمومي ، رعايت نگرديده است. 2-5- در اجراي مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1389 شرکت که هيئت مديره مکلف به اجراي آنها بوده تا تاريخ تهيه اين گزارش ، اقدامات انجام گرفته منجر به نتيجه نهايي نگرديده است به شرح موارد زير مي باشد : 1-2-5- عدم احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوص ول براي اقلام حسابهاي دريافتني 2-2-5- فروش سهام شرکت نامي هرات 3-2-5- تعيين تکليف موجودي قطعات خودرويي 4-2-5- افزايش سرمايه
7. 7- معاملات مندرج در يادداشت 33 توضيحي صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده است ، مورد بررسي قرار گرفته است . در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره ، و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است . مضافا اينکه معاملات مزبور و معاملات انجام شده با اشخاص وابسته بر اساس روابط خاص في مابين صورت گرفته است.
8. 8- گزارش هيئت مديره در باره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نگرديده است .

6. 6-مبلغ 283/7 ميليون ريال از سرفصل حسابها ي دريافتني (يادداشت هاي 5 و 6 توضيحي صورتهاي مالي ) ، مبلغ 977/10 ميليون ريال از موجودي مواد و کالا (يادداشت 7 توضيحي صورتهاي مالي ) اقلام راکد و سنواتي مي باشد که پيگيريهاي شرکت جهت وصول مطالبات و تعيين تکليف موجودي ها تا تاريخ تهيه اين گزارش، به نتيجه قطعي نرسيده است.

13اردیبهشت1391
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت دانشگر محاسب
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دانشگر محاسب Seyed Abolfazl Delghandi8003011391/04/07 13:52:12
مدير موسسه دانشگر محاسب Seyed Abolfazl Delghandi 1391/04/07 14:15:09