اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت داروسازي فارابي (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 29 اسفندماه 1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 39 توسط اين سازمان، حسابرسي‌شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه وارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين سازمان، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت داروسازي فارابي (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1390 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. الزامات قانوني در خصوص کسر صحيح و پرداخت بموقع مالياتهاي تکليفي، بطور کامل رعايت نگرديده است. همچنين کسور عوارض مربوط به سال 1381 و قبل از آن به مبلغ 34 ميليارد‌ريال تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده است.
6. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون‌تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: الف ـمفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص پرداخت سود سهام حداکثر ظرف مدت 8 ماه پس از تصميم مجمع‌عمومي درخصوص سهامداران عمده. ب -پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 2/4/1390، در مورد رفع ادعاي شاکيان خصوصي و اداره اوقاف استان اصفهان نسبت به مالکيت اراضي شرکت به نتيجه نهايي نرسيده است.
7. معاملات انجام شده با شرکت پارس دارو بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 36 صورتهاي مالي که بعنوان معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
8. گزارش هيئت مديره موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت داروسازي فارابي (سهامي عام)، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. مفاد ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير بعضا رعايت نگرديده يا مدارکي دال بر رعايت آنها به اين سازمان ارائه نشده است. 1-9 -بند 1، 4، 7 و 10 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات به ترتيب در مورد افشاي صورتهاي مالي سالانه و ميان دوره‌اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت اصلي و تلفيقي گروه و افشاي صورتهاي مالي سالانه و ميان دوره‌اي 6 ماهه حسابرسي شده شرکت فرعي (با تأخير انجام شده است). 2-9 -ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در مورد افشاي نسخه‌اي از صورتجلسه مجمع که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ. 3-9 -ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در مورد افشاي فوري محصولات جديد. 4-9 -بند 6 دستورالعمل پذيرش در مورد رعايت حداقل درصد سهام شناور. 5-9 -بخشنامه شماره 33481/60 مورخ 9/9/1388 درخصوص افشاء گزارش فعاليت هيئت‌مديره طبق نمونه ابلاغ شده از طرف سازمان بورس اوراق بهادار (در راستاي مفاد مواد 2 و 7 دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات).
10. شرکت پيش بيني اوليه سود خالص هر سهم را براي سال مالي مورد گزارش در تاريخ 15/11/1389 با فرض استفاده از مبلغ 33 ميليارد ريال معافيت هزينه طرح و توسعه (موضوع ماده 138 ق.م.م) مبلغ 461ر1 ريال به سازمان بورس و اوراق بهادار اعلام و متعاقبا در تاريخ‌هاي 15/2/1390، 28/4/1390، 28/7/1390 و 28/10/1390 نيز همين مبلغ را مورد تائيد قرار داده است. طبق صورتهاي مالي پيوست سود خالص سال 1390 جهت هر سهم بدون احتساب معافيت مالياتي موضوع ماده 138 ق.م.م مبلغ 585ر1 ريال مي باشد.
11. متوسط دوره وصول مطالبات در سال مورد رسيدگي 313 روز (سال قبل 306 روز) مي باشد. طولاني شدن دوره مذکور منجر به کاهش نقدينگي و اخذ تسهيلات و تحميل هزينه مالي به شرکت شده است. همچنين حدود 62 درصد مانده حسابهاي دريافتني تجاري مربوط به شرکت‌هاي پخش هجرت و توزيع داروپخش مي باشد که دوره وصول مطالبات آنها به ترتيب 334 روز و 316 روز مي باشد.