اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت اپال کاني پارس (سهامي خاص) به تاريخ 29 اسفند ماه 1390 وصورتهاي سود وزيان وجريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 30 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري با هيات مديره شرکت است.اين مسئوليت شامل طراحي ،اعمال وحفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است.به گونه اي است که اين صورتها ،عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي مزبور براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است.استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه،الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت وحسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي واجرا کند که از نبود تحريفي با اهميت در صورتهاي مالي،اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ وديگر اطلاعات افشاء شده درصورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ،کنترل داخلي مربوط به تهيه وارائه صورتهاي مالي، به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره ونيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده،براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي،کافي ومناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرردراصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مبلغ 4.330 ميليون ريال از مانده سرفصل سفارشات و پيش پرداخت ها شامل مانده بدهي شرکت معدني گستر نگين آريانا و آقاي حجت موسوي مي باشد که عليرغم انجام اقدامات حقوقي توسط شرکت، تاکنون نتيجه اي حاصل نشده است. باتوجه به فقدان شواهد کافي درخصوص قابليت وصول مبالغ فوق تعيين آثار ناشي از تعديلات احتمالي در شرايط فعلي براي اين موسسه امکانپذير نشده است.

5. به نظر اين موسسه ،به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4 فوق ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت اپال کاني پارس (سهامي خاص)، در تاريخ 29 اسفندماه 1390 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري ،به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. دررابطه با ماليات عملکرد سال مالي 1389 بشرح يادداشت توضيحي 15 صورتهاي مالي ، با توجه به معافيت درآمدهاي حاصله از محل صادرات سنگ آهن به کشور چين و به استناد مفاد ماده 141 قانون مالياتهاي مستقيم، ذخيره اي در حسابها منظور نشده و نيز بعلت عدم رسيدگي حسابهاي سال مذکور توسط سازمان امور مالياتي نسبت به صدور برگ تشخيص سال يادشده توسط آن سازمان اقدام نشده است. بابت ماليات سال مالي مورد رسيدگي نيز بعلت زيان ابرازي ذخيره اي در حسابها منظور نشده است.
7. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1389 شرکت توسط موسسه حسابرسي و خدمات مديريت راده (حسابداران رسمي) مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش صادره به تاريخ 20 فروردين 1390 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور اظهارنظر "مقبول" ارائه شده است

8. اقدامات انجام شده توسط هيئت مديره در اجراي تکاليف مقرر ازسوي مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 24/02/1390 در رابطه با موضوع بند 4 اين گزارش(وصول مطالبات) به نتيجه نرسيده است.
9. طبق ياددداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي ، طي سال مالي مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت ووضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است. بندهاي