اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1 -ترازنامه گروه صنايع سيمان کرمان (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‎دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2 -بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‎دوره‎اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‎تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‎رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‎کند.

3. 3 -صورتهاي مالي تلفيقي گروه براي دوره مياني مورد گزارش ارائه نشده است. باتوجه به اهميت اقلام صورتهاي مالي واحدهاي تجاري فرعي و وابسته، اين امر برخلاف استانداردهاي حسابداري است. قابل ذکراست طبق صورتهاي مالي حسابرسي نشده شرکت سيمان ممتازان کرمان (سهامي عام) نتايج عمليات شرکت وابسته مذکور در دوره مياني مورد گزارش منتج به افزايش 375 ريال در سود پايه هر سهم در صورتهاي مالي تلفيقي مي‌گردد.

4. 4 - براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در‌بند 3، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5 -توجه هيأت‌مديره را به صورت سود و زيان جلب مي‌نمايد که طي آن 31 درصد سود پايه هر سهم دوره مالي جاري ناشي از سود عملياتي (با استفاده از 95 درصد ظرفيت قابل دسترس) و 69 درصد ناشي از سود غير عملياتي (يادداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي) مي باشد. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. 6-داراييهاي ثابت و موجوديهاي مواد و کالا شرکت (ساختمانها،‌ تاسيسات، ماشين آلات و تجهيزات، اثاثيه و موجوديهاي قطعات و سيمان وکلينکر) به ارزش 667ر1 ميليارد ريال (حدود 5/2 برابر بهاي تمام شده داراييها) با حق بيمه 6/1 ميليارد ريال،‌ نزد شرکت بيمه نوين تحت پوشش بيمه قرارگرفته است. سرمايه شرکت مذکور در زمان صدور بيمه نامه مبلغ 400 ميلياردريال حدود 23 درصد ارزش داراييهاي بيمه شده شرکت ‌مي‌باشد. شايان ذکر است ظرفيت مجاز نگهداري ريسک بيمه‌نامه‌هاي صادره شرکت بيمه‌اي مزبور طبق اطلاعات منتشره از سوي بيمه مرکزي درسال 1393، مبلغ 278 ميلياردريال و معادل 16 درصد ارزش داراييهاي بيمه شده شرکت مي‌باشد. با توجه به مراتب بالا،‌ بيمه نمودن داراييهاي شرکت به همراه بيمه مسئوليت مدني کارکنان نزد شرکت بيمه‌اي مزبور، براي اين سازمان توجيه نشده است.
7. 7-مبلغ 628ر8 ميليون ريال از پيش پرداختهاي انجام شده به شرکتهاي نوآوران صنعت سبز پارس، نوين دانش آينده و پتنت پارس ، (يادداشت 8-10 صورتهاي مالي) مربوط به خريد و نصب و راه اندازي قطعات و تجهيزات جايگزيني کوره واحد 2 و اجراي پروژه اتوماسيون دپارتمانهاي کارخانه، سنواتي مي باشد که باتوجه به اتمام مدت قراردادهاي فوق الذکر ، اقدام موثري از طرف شرکت بابت تعيين تکليف موضوع قراردادها بعمل نيامده است.
8. 8 -اخذ اسناد مالکيت زمين‌هاي منطقه آزاد تجاري سيرجان،‌ شهرک شهيد باهنر و اسناد تفکيکي 9 واحد آپارتمان مسکوني تکميل شده متعلق به شرکت در پروژه فاز دو مسکن کارکنان در استان کرمان، چگونگي استفاده از زمين فاز 3 پروژه فوق‌الذکر و همچنين مراحل ساخت و زمان تحويل يک طبقه از ساختمان برج ظفر واقع در تهران (موضوع يادداشتهاي توضيحي 9 و 10) برغم پيگيريهاي هيات مديره تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نهايي نگرديده است.
9. 9 -مفاد ماده 5 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي سهم سهامداران حقيقي، طبق برنامه زمان بندي اعلام شده قبلي، رعايت نشده است.