اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت آسياسيرارس (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 28 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. بر اساس پاسخ تأييديه هاي دريافتي از شرکتهاي راه آهن جمهوري اسلامي ايران،مس سرچشمه و مس سونگون (دريافتي در ارديبهشت ماه1393)، مانده مطالبات شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران به مبلغ 44 ميليارد ريال بيشتر از مانده طبق دفاتر و مانده بدهي شرکتهاي مس سرچشمه و مس سونگون به ترتيب به مبالغ 2.558 ميليون ريال و3.758 ميليون ريال کمتر از مانده طبق دفاتر مي‌باشد(يادداشتهاي توضيحي 5 ، 6 و12صورتهاي مالي). در اين خصوص اقدامات صورت گرفته در جهت رفع مغايرات ياد شده موضوع تکليف تعيين شده در مجمع عمومي عادي مورخ 20 ارديبهشت ماه1393 تا کنون به نتيجه قطعي نرسيده است. به دليل فقدان اسناد و مدارک کافي، تعيين ميزان تعديلات احتمالي براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ،‌ طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است .

5. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي، جهت ماليات عملکرد سال مالي 1391برگ تشخيص مالياتي به مبلغ 24.282 ميليون ريال صادر شده و از اين بابت مبلغ 17.472 ميليون ريال ذخيره ماليات درحسابها منظورگرديده که به دليل اعتراض شرکت ، ذخيره اي بابت ما به التفاوت در حسابها منظور نشده است. همچنين ماليات بر درآمد سال 1392 با فرض قبول سود ابرازي در حسابها انعکاس يافته است ، لذا تعيين بدهي شرکت منوط به رسيدگي و اظهارنظر قطعي اداره امور مالياتي مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مانده ساير حسابهاي دريافتني شامل مبلغ 88 ميليارد ريال (سال مالي قبل 77 ميليارد ريال ) مطالبات از کارفرما بابت سپرده بيمه بوده که اقدامات لازم جهت استرداد80 درصد معافيت بيمه اي راه آهن جمهوري اسلامي ايران، تاکنون صورت نگرفته است (يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي).
7. اقدامات شرکت جهت اخذ اسناد مالکيت تعداد 1.361 دستگاه واگن حمل مواد مزبور، تاکنون منجر به نتيجه نهايي نگرديده است ، همچنين براساس گزارشات در يافتي، شرکت داراي تعداد 478 دستگاه واگن حمل مواد در قالب قراردادهاي اجاره زماني و اجاره به شرط تمليک بوده که تا تاريخ تهيه اين گزارش ، اسناد و مدارک کافي در خصوص تسويه اقساط و تنظيم صورتجلسه تحويل و تحول واگن فيمابين شرکت راه آهن جمهوري اسلامي ايران و شرکت مورد گزارش به اين موسسه ارائه نگرديده است.
8. تعداد 160 دستگاه واگن حمل مواد شرکت در رهن بانکهاي ملت وتجارت بابت تسهيلات دريافتي مي باشد که علي رغم اتمام موضوع قرارداد ، تا تاريخ تهيه اين گزارش فک رهن نگرديده اند.
9. شرکت فاقد روش مدون ومناسب جهت تعيين بهاي تمام شده حمل مواد به تفکيک واگنهاي ملکي وغير ملکي مي باشدلذا رعايت صرفه وصلاح شرکت در خصوص استفاده از واگنهاي غير ملکي براي اين موسسه محرز نگرديده است. (يادداشت توضيحي 19 صورتهاي مالي)
10. بر اساس بودجه مصوب (يادداشت توضيحي 28 صورتهاي مالي)سود خالص سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1393به مبلغ 36.176 ميليون ريال پيش بيني گرديده است لکن سود دوره مالي مورد گزارش به مبلغ 21.808 ميليون ريال (معادل60 درصد سود پيش بيني شده) تحقق يافته است.