اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پتروشيمي خراسان(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه بايادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي باهيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور‎مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه‎بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. با توجه به يادداشت توضيحي 16، ماليات عملکرد سال 1390 براساس برگ قطعي صادره و جرايم متعلقه آن مجموعا مبلغ 410 ميليارد ريال بيش از مبالغ منعکس در دفاتر شرکت تعيين شده، که شرکت به آن اعتراض نموده وتا تاريخ اين گزارش به نتيجه نهايي منجر نگرديده است. مضافا از بابت ماليات عملکرد سال 1392 و دوره مورد گزارش طبق روند سنوات قبل و نيز وجود اقلام غير قابل قبول مالياتي کسر ذخيره مالياتي وجود دارد. لذا با عنايت به موارد فوق انجام تعديلات ازاين بابت ضروري است، ليکن به دليل عدم کفايت شواهد و اطلاعات مورد نياز تعيين ميزان قطعي آن در حال حاضر براي اين سازمان امکانپذير نگرديده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند3، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. با توجه به يادداشتهاي توضيحي 4-10 و 5-10 سرفصل داراييهاي ثابت شامل مبالغ 8/27و 7/2 ميليارد ريال داراييهاي در دست تکميل و پيش پرداخت سرمايه اي(مجموعا 5/30 ميليارد ريال ) مربوط به پروژه اوره با پوشش گوگردي مي باشد که از سال 1384 شروع شده و به دليل مشکلات تحريم متوقف شده است. در اين رابطه طبق مصوبه هيئت مديره مورخ 21 ارديبهشت ماه 1393 پروژه مذکور توجيه اقتصادي نداشته و تا تاريخ اين گزارش تعيين تکليف نشده است.
6. سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري (يادداشتهاي توضيحي1-6 و2-6 ) شامل مبالغ 3/552 ميليارد ريال و 7/515 ميليارد ‎ريال مطالبات به ترتيب از شرکتهاي بازرگاني پتروشيمي و خدمات حمايتي کشاورزي مربوط به بهاي فروش کود اوره در سالهاي 1389 و 1390 مي باشد که پيگيريهاي انجام شده جهت وصول مطالبات مذکور تاکنون به نتيجه نرسيده است.

7. دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، شامل ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي مورخ 31 ارديبهشت ماه 1393 به مرجع ثبت شرکتها در مهلت مقرر رعايت نگرديده‌است.