icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري توسعه توکا  
سرمایه ثبت شده:
27,825
نماد:
وتوکا1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1392/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1392/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري توسعه توکا

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري توسعه توکا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1392 ‏و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا ‏‏27 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.‏

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت ‏شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، ‏عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.‏

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق ‏استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را ‏رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، ‏اطمينان معقول کسب شود.‏ حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در ‏صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف ‏با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي ‏مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد ‏اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي ‏مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت ‏‏‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.‏ اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و ‏مناسب است.‏ همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه ‏قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند‏‎.‎

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري توسعه توکا (سهامي ‏خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1392 ، عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ ‏مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.‏

5. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه ‏قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه ‏رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت ‏مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه ‏معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ، جلب نشده است ‏‏.‏
6. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که ‏به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. ‏با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در ‏گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده ازجانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.‏
7. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين ‏نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط،در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي ‏حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص به استثناي عدم رعايت برخي ‏از مفاد قانون مبارزه با پولشويي ، آيين نامه اجرايي آن و دستورالعمل هاي مرتبط ( از جمله تعيين شخص يا ‏واحد مبارزه با پولشويي ، آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون ، درج کامل شناسه ملي يا کد اقتصادي در ‏فرم ها و نرم افزارها) ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ‏نکرده است .‏

10خرداد1393
حسابرسي انديشگران پويا ( حسابداران رسمي )
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه انديشگران پوياFarshid Mohebbi8614791393/05/13 09:37:13
مدير موسسه انديشگران پوياReza Maasoumzadeh8007471393/05/13 09:41:19