|
1. 1-ترازنامه تلفيقي گروه وشرکت تامين ماسه ريخته گري (سهامي عام )درتاريخ31 شهريور ماه 1393وصورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه وشرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1تا33پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي باهيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه،بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است .
|
|
2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي وساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است ودرنتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
|
3. مطابق برگه هاي مطالبه صادره توسط سازمان امورمالياتي ،بابت ماليات وعوارض فروش سالهاي 1384و1385مجموعا مبلغ 5.230ميليون ريال اعلام بدهي گرديده که شرکت از اين بابت مبلغ 2.477 ميليون ريال ذخيره در حساب ها منظور نموده است . به دليل اعتراض شرکت وعدم اعلام نتايج قطعي آن ، بابت مابه التفاوت مبلغ مذکور ذخيره اي در حسابها در نظر گرفته نشده است ،لذا تعديلات احتمالي ناشي از مورد مزبور بر صورتهاي مالي پيوست مشخص نمي باشد.
4. به موجب برگ تشخيص صادره توسط اداره امور مالياتي ، بابت ماليات عملکردسال 1391 شرکت تامين ماسه ريخته گري مبلغ 3.495 ميليون ريال و بابت ماليات عملکرد سال هاي 1390 و 1391 شرکت حمل و نقل ميهن ماسه ريخته گري (سهامي خاص) مبلغ 2.453ميليون ريال کسري ذخيره در حساب هــا وجود دارد.همچنين ذخيره مــاليات عمـــلکرد سـال مــالي 1392 و دوره مالي مورد گزارش برمبناي سـودابرازي درحســابها منظورشده است. باتوجه به مـــوارد مذکور و روند تشخيص ماليات شرکت در سنوات گذشته ، کسري ذخيره مالياتي براي سالهاي فوق وجود دارد، ليکن تعيين بدهي قطعي مالياتي شرکت منوط به اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي است.
|
|
5. براساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3 بالا، اين موسسه به مواردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.
|
|
6. بررسيهاي اين موسسه بيانگر راکد وبلا استفاده بودن مبلغ 2.153ميليون ريال از موجودي مواد ولوازم مصرفي مي باشد که به منظور استفاده بهينه از منابع شرکت ضروري است تمهيدات مناسب اتخاذ گردد .
7. مفاد ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار درخصوص پرداخت سود سهامداران از طريق شبکه بانکي به طور کامل رعايت نگرديده است .
|