| 1 | ترازنامه شرکت تامين مسکن نوين (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1390 ، صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي شماره 1 الي33 پيوست ، مورد حسابرسي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي با هيات مديره و مسئوليت اين موسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي مزبور براساس حسابرسي انجام شده و نيز گزارش موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت مي باشد . |
| 2 | حسابرسي اين موسسه براساس استانداردهاي حسابرسي انجام شده است استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند که اين موسسه ، حسابرسي را چنان برنامه ريزي و اجراء کند که از نبود تحريفي با اهميت در صورتهاي مالي ، اطميناني معقول بدست آيد . حسابرسي از جمله شامل رسيدگي نمونه اي به شواهد و مدارک پشتوانه مبالغ و اطلاعات مندرج در صورتهاي مالي است . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي اصول ورويه هاي حسابداري استفاده شده و برآوردهاي عمده به عمل آمده توسط هيات مديره و ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است ، اين موسسه اعتقاد دارد که حسابرسي انجام شده مبنايي معقول براي اظهار نظر فراهم مي کند . |
| 3 | همانطور که در يادداشت توضيحي شماره 8 همراه صورتهاي مالي منعکس است مبلغ 50.704 ميليون ريال از پروژه هاي ساخت و ساز (ناساربناآفرين ، آبادگران سراب ، رودهن ، جيلارد دماوند 2 ، اصفهان معبر 4 ، جيلارد دماوند 1 و بتن آيش ) راکد و سنواتي است و عليرغم توضيحات يادداشتهاي 1-8 الي 4-8 همراه صورتهاي مالي درخصوص انجام اقدامات جهت راه اندازي و اتمام عمليات آنها در سال مالي بعد اين اقدامات تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده مضافا به اينکه سرشکن مبلغ 21 ميليارد ريال هزينه هاي عمومي اداري و هزينه هاي انتقالي از مباني کافي برخوردارنمي باشد . با توجه به مطالب مذکور هرچند اصلاح حسابها از بابت اين موارد بر صورتهاي مالي شرکت موثر است ليکن بدليل فقدان اطلاعات کافي تعيين ميزان آن براي اين موسسه مقدور نمي باشد . |
| 4 | به نظر اين موسسه به استثناي آثار ناشي از موارد مندرج در بند 3 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت تامين مسکن نوين (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1390 و نتايج عمليات و جريان وجوه نقد آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد. |
| 5 | عليرغم تحويل ساختمانهاي فروش رفته (پرداخت تمامي بدهي توسط تعدادي از خريداران ) بدليل عدم انجام تشريفات لازم اسناد مالکيت ساختمانهاي تحويل شده ، در دفاتر رسمي به خريداران انتقال نيافته است . |
| 6 | توجه مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد يادداشت توضيحي شماره 16 صورتهاي مالي در خصوص وضعيت مالياتي شرکت، بويژه در خصوص عدم محاسبه ذخيره براي سالهاي مالي منتهي به 31/6/89 و 31/6/90 در راستاي معافيت ماده 69 قانون مالياتهاي مستقيم جلب مي نمايد مضافا به اينکه تعيين ميزان بدهي مالياتي و قبول معافيت مذکور منوط به نظر مقامات مالياتي است . قابل ذکر است که مالياتهاي تکليفي مکسوره از اشخاص نيز بموقع در وجه اداره دارائي پرداخت نشده است . |
| 7 | تا تاريخ تنظيم اين گزارش اقدامات انجام شده توسط هيات مديره در مورد تکاليف مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام سال مالي قبل در خصوص پيشرفت پروژه ها عمدتا پروژه ناساربنا آفرين ، جيلارد دماوند 2 و رودهن و انتقال اسناد مالکيت پروژه در خصوص خريداراني که تسويه نموده اند و همچنين پرداخت بموقع مالياتهاي تکليغي و قطعيت ماليات عملکرد سنوات قبل به نتيجه نهايي نرسيده است . |
| 8 | معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 31 همراه صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد رسيدگي انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است . مفاد ماده مزبور مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است . مضافاً نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد جلب نشده است . |
| 9 | گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي قرار گرفته است . با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد جلب نشده است . |