اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت کوير تاير (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کوير تاير (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر ماه 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 1-11 صورتهاي مالي،سرمايه گذاري به ميزان 100 درصد در شرکتهاي آسيا ديپلمات (مستقر در قرقيزستان) و KTGT (ثبت شده در امارات متحده عربي)،به ترتيب به مبالغ 000 5 و 451 1 ميليون ريال بوده است. با توجه به يادداشت مزبور شرکتهاي ياد شده داراي فعاليت نبوده و به دليل در دسترس نبودن اطلاعات مالي آنها، صورتهاي مالي تلفيقي تهيه و ارائه نشده است.
6. به شرح يادداشت توضيحي شماره 1-8 صورتهاي مالي،سرفصل سفارشات و پيش پرداختها شامل مبلغ 493 19 ميليون ريال بهاي 2 فقره از سفارشات جمعا به ميزان 680 463 يورو و يک فقره پيش پرداخت جهت خريد مواد اوليه بوده که در سال 1391 پرداخت گرديده است و تا تاريخ تنظيم اين گزارش کالاي موضوع سفارشات مزبور دريافت نگرديده است و در مرحله پيگيري و مراحل قضايي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 تعديل نشده است.

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت ،در خصوص پرداخت سود سهام حداکثر ظرف 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام ، بطور کامل رعايت نشده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت شماره 33 تو ضيحي صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيا ت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در را ي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور ، با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
9. گزارش هيا ت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد ومدارک ارائه شده از جانب هيا ت مديره باشد،جلب نگرديده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص با وجود تعيين شخصي بعنوان مسئول مبارزه با پولشويي، ليکن فرآيند اجرايي آن، بطور کامل عملي نشده است.
11. مفاد مندرج در دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، رعايت گرديده است.