icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
معادن سنگ آهن احياء سپاهان  
سرمایه ثبت شده:
10,000
نماد:
واحياء12
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1392/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1392/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام معادن سنگ آهن احياء سپاهان

1. صورتهاي مالي شرکت معادن سنگ آهن احياء سپاهان(سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1392 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده ‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌ مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني ، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت معادن سنگ آهن احياء سپاهان (سهامي خاص)در تاريخ 29 اسفند ماه 1392 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌ اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. جهت عملکرد سال مالي 1391 تاکنون برگ تشخيص و يا قطعي صادر نگرديده و ضمنا عملکرد سال مالي مورد گزارش تاکنون مورد بررسي سازمان امورمالياتي واقع نشده است . شرکت با توجه به استفاده از معافيت ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم از احتساب ذخيره ماليات خودداري نموده است . ليکن تعيين ميزان ماليات قطعي ، منوط به رسيدگي دفاتر مالي ، تشخيص و اعلام نظر قطعي مقامات مالياتي مي‏باشد .

6. مفاد مواد 148 و 240 اصلاحيه قانون تجارت ، درخصوص رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام و پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه رعايت نگرديده است.
7. درخصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 16/04/1392 اقدامات لازم از سوي هيأت مديره در مورد بند 6 گزارش حسابرسي سال قبل مربوط به انتقال سند مالکيت يکي از آپارتمانهاي اداري خريداري شده از شرکت بهمن گستر منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 30 ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده انجام شده است . مضافا آنکه ، بخش مهمي از معاملات با اشخاص وابسته مربوط به فروش کالا بوده که تماما از طريق اخذ مصوبه فروش (توسط هيأت مديره) انجام شده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سرمايه تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‏نامه‏ها و دستورالعمل‏هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ضرورت انجام اقدامات اجرايي توسط شخص يا "واحد مبارزه با پولشويي" در رابطه با رعايت کامل آيين نامه و دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي در شرکتهاي تجاري و مؤسسات غيرتجاري را يادآور مي شود.

17تیر1393
موسسه حسابرسي آتيه انديش نمودگر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آتيه انديش نمودگرSiyamak Etemadi Nezhad8715171393/06/05 11:37:26
مدير موسسه آتيه انديش نمودگرAbdol Rahim Mapar 1393/06/05 11:40:46