اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه تلفيقي گروه وسيمان تهران (شرکت سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور, همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده، براساس بررسي اجمالي انجام شده‌ است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي، شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي وساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ازتمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت اصلي نشان مي‌دهد، بدهيهاي جاري گروه و شرکت اصلي حدود7ر1 برابر دارائيهاي جاري آنها بوده و موجب منفي شدن سرمايه در گردش گروه و شرکت اصلي به ترتيب به مبالغ 514ر3 و 578ر1 ميليارد ريال گرديده است. بنابر اين نسبت جاري پائين‌تر از حد مطلوب و توانايي بازپرداخت بدهيهاي سررسيد شده مورد ترديد است. شايان ذکراست تسهيلات مالي گروه به مبلغ 324ر9 ميلياردريال بالغ گرديده است.
5. وجوه حاصل از فروشهاي صادراتي منعکس در يادداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي عمدتا بصورت ريالي دريافت و در حسابها منظور شده است.
6. به شرح يادداشتهاي توضيحي 29 و 9 صورتهاي مالي، فروش سيمان در شرکت اصلي از مقدار 631ر717ر1 تن در دوره مشابه 6ماهه سال قبل به 732ر672ر1 تن در دوره مورد گزارش کاهش يافته است. همچنين درپايان دوره هاي ياد شده موجودي سيمان در انبارهاي محصول از مقدار 712ر16 تن ( مبلغ 284ر10 ميليون ريال) به 848ر74 تن(مبلغ 142ر47 ميليون ريال ) افزايش يافته و طبق شواهد موجود تا تاريخ رسيدگي، روند افزايش موجودي سيمان ادامه داشته است. به علاوه فرآيند سرمايه‌گذاري در شرکت فرعي صنايع سيمان گيلان سبز تاکنون به بازدهي نرسيده و مقدار 649ر224 تن موجودي کلينکر آن شرکت به بهاي تمام شده 724ر145 ميليون‌ريال و همچنين مقدار 521ر640 تن موجودي کلينکر شرکت سيمان پيوند گلستان به بهاي تمام شده 807ر263 ميليون‌ريال به دليل رکود حاکم بر بازار تاکنون به مصرف يا فروش نرسيده است.
7. توجه استفاده‌کنندگان از اين گزارش را به يادداشتهاي‌توضيحي 8-11 و2- 1-38 صورتهاي‌مالي جلب مي‌کند که طي آن موضوع ابهام مربوط به نامشخص بودن نتيجه دعواي حقوقي وراث مرحوم فخر فاطمي و سازمان محيط‌زيست عليه شرکت توصيف شده است.
8. به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-9 و9 - 11 صورتهاي مالي مقادير قابل توجهي اقلام ضايعاتي شامل قطعات و لوازم يدکي،‌ ماشين‌آلات معدن،‌ وسايط نقليه و غيره درمحوطه کارخانه موجود مي‌باشد که اقدامات لازم وکافي جهت تعيين وضعيت آنها به عمل نيامده است.

9. ساير الزامات گزارشگري سيمان تهران (شرکت سهامي عام) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد افشاء صورتهاي مالي ميان دوره اي شرکت فرعي سيمان ايلام درموعد مقرر( بند 10 ماده 7 ) وافشاء پيش‌بيني عملکرد سالانه گروه و شرکت اصلي براساس عملکرد واقعي 6ماهه در موعد مقرر (بند 7 ماده 7) رعايت نشده است.