اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت توکا توليد اسپادان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ ‏‎31‎‏ ارديبهشت ماه ‏‎1393‎و ‏صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 21 ‏توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.‏

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت ‏شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري ‏از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.‏

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق ‏استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را ‏رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، ‏اطمينان معقول کسب شود.‏ حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در ‏صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف ‏با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي ‏مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد ‏اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي ‏مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت ‏‏‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.‏ اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و ‏مناسب است.‏ همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه ‏قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.‏

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي شرکت توکا توليد اسپادان (سهامي خاص) در ‏تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از ‏تمام جنبه‌هاي با‌ اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.‏

5. بشرح يادداشت توضيحي 18 صورتهاي مالي ، بدهيهاي احتمالي موضوع ماده 235 اصلاحيه قانون تجارت به ‏مبلغ 217.648 ميليون ريال مربوط به ظهر نويسي اسناد شرکتهاي گروه سرمايه گذاي توکا فولاد مي باشد .‏

6. براساس تصميمات متخذه در جلسه مجمع عمومي عادي مورخ ‏‎29‎‏ مردادماه 1392‏‎ ‎هيئت مديره مکلف به اجراي ‏تکاليفي به شرح زير گرديده اند ، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش ، اقدامات انجام شده منجر به نتيجه نهايي نگرديده ‏است : ‏• تغيير در سياستهاي شرکت و حضور در بازارهاي داخلي و خارجي با توجه به موضوع فعاليت شرکت .‏ • يکدست نمودن سرمايه گذاري در شرکت فولاد افزا و تصميم گيري در خصوص فروش سهام و خارج شدن از ‏شرکت مذکور.‏
7. طبق يادداشت توضيحي 19 ، طي سال مالي مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت ‏انجـام نشـده است.‏
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که ‏به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با ‏توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در ‏گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.‏
9. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و ‏آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و ‏استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص، اين موسسه به ‏موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .‏