| 1 | ترازنامه شرکت مهندسي و صنعتي روان فن آور (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1389 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد حسابرسي اين موسسه قرار گرفته است. مسووليت صورت هاي مالي با هيات مديره شرکت است و مسووليت اين موسسه اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي مزبور براساس حسابرسي انجام شده و نيز گزارش موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت است |
| 2 | حسابرسي اين موسسه براساس استانداردهاي حسابرسي انجام شده است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، حسابرسي را چنان برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريفي بااهميت در صورت هاي مالي اطميناني معقول به دست آيد. حسابرسي از جمله شامل رسيدگي نمونه اي به شواهد پشتوانه مبالغ و اطلاعات مندرج در صورت هاي مالي و ارزيابي اصول و رويه هاي حسابداري استفاده شده، براوردهاي عمده انجام شده توسط هيات مديره و کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که حسابرسي انجام شده مبنايي معقول براي اظهار نظر فراهم مي کند. |
| 3 | به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا, وضعيت مالي شرکت مهندسي و صنعتي روان فن آور (سهامي عام) را در تاريخ 29 اسفند ماه 1389، نتايج عمليات و جريان وجوه نقد آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري, به نحو مطلوب نشان مي دهد. |
| 4 | صورت هاي مالي سال 1388 شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و حسابرس مزبور در گزارش مورخ 27 ارديبهشت ماه 1389 خود نسبت به صورت هاي مالي اظهارنظر مقبول ارائه کرده است. |
| 5 | مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در مورد پرداخت سود سهام به صاحبان سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصميم مجمع عمومي در مواردي رعايت نشده است. |
| 6 | مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است:
الف - ارائه اظهارنظر حسابرس نسبت به برنامه¬هاي آتي مديريت و پيش¬بيني عملکرد سالانه شرکت حداکثر 20 روز پس از ارائه آن توسط ناشر.
ب - دارا بودن تحصيلات مالي و تجربه مرتبط توسط حداقل يک عضو غير موظف هيات مديره.
ج - تکميل اعضاي هيات مديره حداکثر ظرف يک ماه در صورت استعفاي هر يک از ايشان.
|
| 7 | معاملات مندرج در قسمت الف يادداشت توضيحي 31 صورت هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذي نفع در راي گيري رعايت شده است و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اين که معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است. |
| 8 | گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه شده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است. |