| 1 | 1 - صورت سود و زيان پيش‌بيني شده (تعديل شده) تلفيقي گروه و شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد (سهامي عام) براي سال مالي منتهي به تاريخ 30 دي ماه 1394 همراه با ساير اطلاعات مالي پيش بيني شده که پيوست مي‌باشد، طبق استاندارد حسابرسي "رسيدگي به اطلاعات مالي آتي" مورد رسيدگي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت اطلاعات مالي پيش‌بيني شده مزبور و مفروضات مبناي تهيه آنها با هيئت‌مديره شرکت است. |
| 2 |
2 - مبلغ 792ر640 ميليون ريال درآمد حاصل از فروش سهام شرکتها (يادداشت توضيحي 1-9 صورت سود و زيان پيش‌بيني شده) مربوط به پيش‌بيني فروش بخشي از سهام شرکتهاي تامين سرمايه امين، ليزينگ اميد و اميد تابان‌هور مي‌باشد که امکان فروش آنها در شرايط فعلي بازار سهام براي اين سازمان محرز نبوده و بعلاوه مباني تعيين نرخهاي فروش نيز مشخص نگرديده است.
|
| 3 | 3 - مبلغ 000ر240 ميليون ريال از خالص ساير درآمدها و هزينه‌هاي غير عملياتي (يادداشت توضيحي 13 صورت سود و زيان پيش‌بيني شده) مربوط به پيش‌بيني فروش دو باب ساختمان مي‌باشد که شواهدي مبني بر امکان فروش ساختمانهاي مزبور ارائه نشده لذا تحقق درآمد فوق در شرايط حاضر براي اين سازمان محرز نيست. |
| 4 | 4 - براساس رسيدگي به شواهد پشتوانه مفروضات، اين سازمان به مواردي برخورد نکرده است که متقاعد شود مفروضات مزبور، مبناي معقولي را براي تهيه اطلاعات مالي پيش‌بيني شده فراهم نمي‌کند. به علاوه، به نظر اين سازمان به استثناي اثرات موارد مندرج در بندهاي 2 و 3 فوق، صورت سود و زيان پيش‌بيني شده مزبور براساس مفروضات به گونه‌اي مناسب تهيه و طبق استانداردهاي حسابداري، ارائه شده است. |
| 5 | 5 - نتايج واقعي، احتمالاً متفاوت از پيش‌بيني‌ها خواهد بود، زيرا رويدادهاي پيش‌بيني شده اغلب به گونه‌اي مورد انتظار رخ نمي‌دهد و تفاوتهاي حاصل مي‌تواند با اهميت باشد. |
| 6 | 6 - پيش‌بيني سود و زيان شرکت معدني و صنعتي چادرملو و عمليات کارخانه گندله سازي و پليکام شرکت معدني و صنعتي گل‌گهر (شرکتهاي وابسته) که براساس عملکرد واقعي سال مالي منتهي به 29/12/1393 آنها مي‌باشد، با فرض برخورداري از معافيت موضوع ماده 132 قانون مالياتهاي مستقيم محاسبه شده ليکن گواهي برخورداري شرکتهاي ياد شده از معافيت مذکور از سوي حوزه مالياتي صادر نشده است.
|
| 7 | 7 - براساس مفاد بند 55 قانون بودجه سال 1392 کل کشور، کليه اشخاص حقيقي و حقوقي استخراج کننده معادن سنگ آهن که پروانه بهره‌برداري آنها به نام سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران (ايميدرو) مي‌باشد، بايد بابت حق انتفاع دارنده پروانه بهره‌برداري، به ماخذ حداقل 5% ميانگين قيمت آزاد شمش فولاد خوزستان (دوره سه ماهه) از سنگ آهن دانه‌بندي و يا کنستانتره اخذ و به حساب درآمد عمومي واريز نمايند. شرکتهاي معدني و صنعتي چادرملو و گل‌گهر (شرکتهاي وابسته) از اين بابت ذخيره مورد نياز را محاسبه و در حسابها منظور نموده‌اند. سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران (ايميدرو) طي درخواست شماره 21877 مورخ 28/8/1392 خواستار پرداخت حق انتفاع مزبور از سوي شرکت معدني و صنعتي چادرملو گرديده ليکن شرکت مزبور طي دادخواستي به شماره 29863 مورخ 17/4/1393 از ديوان عدالت اداري خواستار توقف اجراي درخواست ياد شده نموده و ديوان عدالت اداري نيز طي دادنامه شماره 574 به تاريخ 25/5/1393 راي به توقف اجراي درخواست ذکر شده از سوي سازمان مزبور تا پايان رسيدگي و صدور راي نهايي داده است. |
| 8 | 8 - سود قبل از کسر ماليات مربوط به شرکت اصلي طبق صورت سود و زيان پيش‌بيني شده (تعديل شده) معادل مبلغ 360ر898 ميليون ريال نسبت به پيش‌بيني اوليه کاهش يافته است. کاهش مزبور عمدتاً ناشي از کاهش درآمد حاصل از سرمايه‌گذاريها و مربوط به تفاوت پيش‌بيني اوليه و عملکرد واقعي يا پيش‌بيني بعدي درآمدهاي شرکتهاي سنگ آهن گل‌گهر، پترو اميد آسيا، معدني و صنعتي چادر ملو، سيمان هرمزگان و توسعه تجارت بين‌الملل زرين پرشيا اميد بوده است. |