اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت موسسه تحقيقات ترانسفور ماتور ايران شامل ترازنامه به تاريخ 30دي ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‏هاي 1 تا 27 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استاندارهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‏اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي ازتقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارهاي حسابرسي است. استاندارهاي مزبور ايجاب مي‏کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‏اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‏اي برنامه‏ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‏شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‏هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسـب شده، براي اظهــارنظر مشروط نسبـت به صـورتهاي مالي، کافي و مناسب است. هم چنين اين موسسه بعنوان بازرس مسئوليت دارد موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه موسسه مورد رسيدگي و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سرمايه گزارش کند.

4. سرفصل حسابها و اسناد دريافتني تجاري و غير تجاري و پيش پرداختها بشرح يادداشتهاي 5و 6 توضيحي صورتهاي مالي بترتيب شامل 6.856 و 186 ميليون ريال مطالبات و مبالغ پرداختي راکد و سنواتي است که مستنداتي مبني بر نحوه وصول و بازيافت آنها ارائه نگرديده مضافا سر فصل پيش پرداختها شامل مبلغ 1493 ميليون ريال ماليات مکسوره کسر شده توسط کارفرمايان ميباشد که منوط به ارائه فيش مالياتي ميباشد همچنين از طرف ديگر سرفصل حسابهاي پرداختني تجاري و غير تجاري و پيش دريافتها نيز به ترتيب شامل 5.474 و 1.926 ميليون ريال اقلام سنواتي و راکد است که علت راکد بودن و نحوه تسويه آن مشخص نمي¬¬باشد . بدليل فقدان شرايط کافي و قابل اتکاء حصول اطمينان از عدم نياز به اعمال تعديلاتي از بابت آنها بروي صورتهاي مالي مورد گزارش ميسر نگرديد.
5. با توجه به ماهيت برخي از فعاليتهاي شرکت که نياز به اخذ مفاصا حساب تامين اجتماعي مي باشد و از بابت آن توسط کارفرمايان مبالغي بشرح يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي کسر شده ، ليکن شرکت در سال مالي مورد گزارش و سالهاي گذشته هيچگونه ذخيره اي بابت حق بيمه قراردادهاي مذکور در حسابها منظور ننموده است و در سنوات گذشته مبلغ 1.983 ميليون ريال بابت اخذ مفاصا حساب چند فقره از قراردادهاي سنوات قبل پرداخت گرديده است با توجه به مطالب ياد شده اگرچه انجام تعديلاتي در حسابها ضروري بوده ، ليکن به دليل فقدان اطلاعات و مدارک لازم ( از جمله حق بيمه هاي پرداختي) تعيين تعديلات مورد لزوم براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
6. عمليات موسسه، طي دوره مورد گزارش و سال قبل منجر به زيان گرديده و زيان انباشته 5/2برابر سرمايه ثبت شده موسسه گرديده است . هم چنين بدهيهاي جاري موسسه به داراييهاي جاري آن فزوني داشته است و عمليات شرکت در سال مورد گزارش کاهش چشم گيري داشته است .در اين خصوص برنامه ها و استراتژي هاي آتي مديران جهت بهبود وضعيت سودآوري موسسه در صورتهاي مالي افشا نگرديده است. اين موضوع به همراه ساير موارد مندرج، نشان دهنده ابهام با اهميت است که نسبت به توانايي موسسه به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد مي کند.
7. تا تاريخ تنظيم اين گزارش بخشي از پاسخ تأييديه هاي‏ درخواستي از سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري وغير تجاري به مبلغ 1.755 و حساب هاي پرداختني 726 ميليون ريال واصل نشده است،از اين رو تعيين آثار تعديلات احتمالي ناشي از دريافت تأييديه‏ هاي مزبور و رفع مغايرتهاي احتمالي بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکان‏پذير نشده است.

8. به نظر اين موسسه ، به استثناي آثارموارد مندرج در بندهاي 5،6 نيز به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند هاي 4و 7 صورت هاي مالي ياد شده، وضعيت مالي موسسه تحقيقات ترانسفورماتور ايران در تاريخ 30 دي ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت،طبق استانداردهاي حسابداري،به نحو مطلوب نشان ميدهد.

9. موسسه مورد گزارش براساس مفاد ماده 584 قانون تجارت مصوب سال 1311 در قالب موسسه تشکيل گرديده و اداره آن براساس مقررات مندرج در اساسنامه آن و مقررات مربوط صورت مي گيرد،اهم موارد قابل ذکر در اين رابط به شرح زير مي باشد: 1-9- عدم تعيين تکليف کامل اقلام راکد و سنواتي 2-9- عدم تعيين تکليف و تصفيه موارد مندرج در بند 6 گزارش سال قبل (حق بيمه قراردادها) 3-9-عدم اخذ تاييديه حسابهاي وصول نشده تا آخر اسفند ماه (موضوع بند 7 گزارش سال قبل)
10. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ،رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العمل هاي اجرايي مرتبط،در چهارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ،توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است.دراين خصوص،اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از پولشويي برخورد نکرده است.