|
1. ترازنامه شرکت معدني دماوند (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. پيرو انعقاد يک فقره قرارداد فروش کنسانتره سرب در سالهاي قبل (سال 1393) با شرکت نگار انديش تاپ، در سال 1394 موضوع قرارداد تحويل شده، ليکن نرخهاي اعمال شده در صورتحساب صادره نسبت به نرخهاي مندرج در قرارداد مذکور بدون حصول توافق فيمابين تعديل و از اين بابت مبلغ 743ر4 ميليون ريال بيش از نرخهاي قرارداد اوليه به حساب فروش و حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري منظور شده است. همچنين به موجب پاسخ تأييديه دريافتي، شرکت مذکور مانده بدهي خود را مبلغ 838ر5 ميليون ريال کمتر از مانده طبق دفاتر شرکت اعلام نموده است. تعيين رقم قطعي تعديلات مورد لزوم منوط به دسترسي به مدارک لازم و تهيه صورت تطبيق حسابهاي فيمابين مي‌باشد.
|
|
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
5. داراييهاي ثابت مشهود به بهاي تمام شده به مبلغ 60 ميليارد ريال از پوشش بيمه‌اي کافي برخوردار نمي‌باشد. نتيجه‌گيري اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
|
|
6. 6 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است:
1-6-مفاد بندهاي 4 و 7 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان درخصوص انتشار صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي حسابرسي شده و اظهارنظر حسابرس نسبت به پيش‌بيني عملکرد سالانه براساس عملکرد واقعي 6 ماهه به ترتيب ظرف مهلت 60 روز و 30 روز بعد از پايان مقطع شش ماهه.
2-6-مفاد ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در خصوص درصد سهام شناور شرکت به ميزان 10 درصد (سهام شناور شرکت 8 درصد مي‌باشد).
|