اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت پاکسان(سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان جوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ،همراه با يادداشت هاي توضيحي (1) تا (33)پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است، مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابدازهمه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و ازاينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- برگ قطعي ماليات عملکرد سال 1391 بمبلغ 19 ميليارد ريال صادر شده است که از اين بابت مبلغ 10 ميليارد ريال پرداخت شده و مراتب مورد اعتراض قرار گرفته ليکن نتايج امر هنوز نهائي نشده است. ماليات عملکرد سال هاي 1391و 1392 بترتيب به مبالغ 230 و 149 ميليارد ريال تشخيص داده شده است از اين بابت مبلغ 183 ميليارد ريال پرداخت شده و مراتب مورد اعتراض قرار گرفته است، اگرچه در اين خصوص 40 ميليارد ريال ذخيره اختصاص يافته اما درخصوص بقيه ماليات پرداختي اقدامي معمول نشده است. وجوه درخواستي براي ماليات ارزش افزوده سالهاي 1387 تا 1389، 6 ميليارد ريال بيشتر است ، وضعيت سالهاي 1390 تا 1393 از اين بابت مورد رسيدگي قرار گرفته اما تاکنون اعلام وجوه قابل مطالبه بعمل نيامده است.

4. 4- بر اســاس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند (3) ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-صورتهاي مالي مربوط به سال مالي منتهي به 30/09/1394 و دوره مالي مشابه قبل توسط حسابرس ديگري مورد رسيدگي قرارگرفته و در تاريخهاي 17 بهمن 1394 و 27 مرداد ماه 1394 نسبت به آن به ترتيب اظهارنظر مقبول و نتيجه گيري مشروط ارائه شده است.

6. 6-پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع ظرف مهلت قانوني( و مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار) انجام نشده است.
7. 7-با توجه به ماده (5) قانون مبارزه با پولشوئي شرکت مورد رسيدگي مکلف به اجراي آيين نامه ها ي مصوب هيات وزيران در اجراي اين قانون از جمله مفاد مواد (18) و (19) آيين نامه اجرايي مبارزه با پولشويي مي باشد که در اين راستا بايد متناسب با گستره تشکيلات خود ترتيبات لازم را به گونه اي اتخاذ نمايد که اطمينان لازم براي اجراي قوانين و مقررات مربوط حاصل گردد. در رابطه با اين وظايف واحدي بعنوان مبارزه با پولشويي تعيين و معرفي شده، معهذا در راستاي اقدامات برشمرده در آيين نامه و چارچوب چک ليست آن و چگونگي امر درحدود متعارف و ميسور مورد ارزيابي قرارگرفته است که به موارد قابل ذکري برخورد نشد.