icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين
سرمایه ثبت شده:
43,500,000
نماد:
تاپيکو
سرمایه ثبت نشده:
38,000,000
کد صنعت (ISIC):
241194
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/02/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/02/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين

1. صورت‎هاي‌مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه‌گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 31 ارديبهشت 1397 و صورت‎هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‎هاي توضيحي 1 تا 40 توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‎هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‎هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‎هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت‎ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورت‎هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‎هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‎هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‎هاي مالي است. انتخاب روش‎هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‎هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‎هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‎هاي مالي به منظور طراحي روش‎هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‎هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‎هاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت‎هاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. سرفصل حسابهاي دريافتني‌ تجاري وغير تجاري و پيش‌پرداخت‎هاي شرکت‎هاي فرعي (يادداشت‏هاي توضيحي 5 و 7صورت‎هاي مالي) شامل مبلغ 683ر3 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي مي‏باشد که علي‌رغم پي‌گيري‎هاي حقوقي انجام شده، تاکنون تسويه نگرديده است، بر اساس شواهد موجود احتساب ذخيره مطالبات مشکوک‎الوصول از اين بابت در حساب‎ها ضروريست، ليکن تعيين ميزان آن به دليل عدم دسترسي به مستندات کافي در شرايط حاضر براي اين سازمان ميسر نگرديده است.
5. مطالبات سنواتي، کسري ذخيره مالياتي و مغايرت‎ نامساعد حساب‎هاي دريافتني طبق صورت تطبيق تهيه شده توسط شرکت‎هاي وابسته با ساير شرکت‎ها به ترتيب شامل مبالغ 561ر5 ميليارد ريال، 650ر5 ميليارد ريال و 989ر18 ميليارد‏ ريال (جمعا معادل مبلغ 441ر7 ميليارد ريال سهم شرکت اصلي از شرکت‎هاي وابسته)مي‎باشد. به ‏دليل فقدان اطلاعات و شواهد لازم درخصوص موارد فوق، تعيين آثار مالي احتمالي ناشي از تعديلات مورد لزوم بر صورت‎هاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر براي اين سازمان مقدور نمي‏باشد.
6. سرمايه‌گذاري‎هاي (به شرح يادداشت توضيحي 6-9) شامل 5/8 درصد سرمايه‎گذاري در سهام شرکت هلدينگ صنايع پتروشيمي خليج فارس به بهاي تمام شده 014ر47 ميليارد ريال مي‎باشد که مبلغ 514ر25 ميليارد ريال نسبت به قيمت بازار آن در تاريخ ترازنامه، بيشتر مي‎باشد. در اين راستا ارزش ذاتي و بنيادي سهام در سال مالي قبل با سه سناريو توسط ارزياب برون سازماني تهيه شده، ليکن بدليل عدم دسترسي به شواهد قابل اتکا در خصوص ضرايب اعمال شده در مدل قيمت‎گذاري سهام بعنوان مباني پذيرفته شده و قابل توجيه در بازار سهام ايران، تعيين ميزان تعديلات احتمالي از اين بابت در شرايط حاضر براي اين سازمان امکان پذير نمي‎باشد.

7. به نظر اين سازمان، به استثناي آثار مورد مندرج در بند‎ 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 5 و 6 ، صورت‎هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سرمايه‎گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين (سهامي عام)در تاريخ 31 ارديبهشت 1397 و عملکرد مالي و جريان‎هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

8. به شرح يادداشت توضيحي 3-1-9 صورت‎هاي مالي، بابت مابه‌التفاوت نرخ علي‌الحساب و نرخ قطعي بهاي گاز (خوراک) اعلام شده براي سال‎هاي 1391 و 1392 از سوي شرکت بازرگاني گاز ايران حداقل مبلغ 397ر2 ميليارد ريال (سهم شرکت اصلي معادل مبلغ 400 ميليارد ريال) از شرکت پتروشيمي جم مطالبه گرديده که مورد پذيرش شرکت مذکور قرار نگرفته است. مضافا در شرکت‎هاي وابسته پتروشيمي خارک و مارون نيز صورتحساب‎هاي نرخ خوراک گاز به صورت علي‎الحساب صادر شده است. همچنين از سوي شرکت‎هاي تأمين‌کننده مواد اوليه مصرفي شرکت پتروشيمي شازند، مبلغ 271ر1 ميليارد ريال (سهم شرکت اصلي معادل مبلغ 212 ميليارد ريال) بابت مابه‌التفاوت نرخ ارز مرجع تا مبادله‌اي مطالبه گرديده که مورد اعتراض آن شرکت واقع شده و نتايج نهايي آن تاکنون مشخص نگرديده است. اظهار نظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

9. مسؤليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است.«ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين سازمان نسبت به صورت هاي مالي در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‎هاي مالي، مسؤليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‎هاي با اهميت آن با صورت‎هاي مالي يا شناخت کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‎هاي با اهميت است.در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

10. حساب‎هاي دريافتني تجاري (موضوع يادداشت‎هاي توضيحي 5-1-5 ، 6-1-5 و 9-1-5 صورت‎هاي مالي) شامل مبلغ 343ر3 ميليارد ريال مطالبات سود سهام و علي‎الحساب‎هاي پرداختي در سنوات قبل مي‌باشد که اقدام موثري جهت وصول يا تسويه آن بعمل نيامده است. همچنين سرفصل سرمايه‌گذاري‎هاي بلندمدت، (يادداشت توضيحي 5-9 صورت‎هاي مالي) شامل مبلغ 544 ميلياردريال علي‌الحساب‌هاي پرداختي بابت افزايش سرمايه شرکت‌هاي سرمايه‌پذير در سنوات قبل مي‌باشد که تاکنون تعيين تکليف نگرديده است.
11. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت طي سال مالي مورد گزارش به شرح زير مي‎باشد: شماره مادهموضوع عدم رعايت اصلاحيه قانون تجارت: ماده 134در خصوص پرداخت حق ماموريت به يکي از اعضاي غير موظف هيئت مديره جهت بازديد از نمايشگاه ترکيه . اساسنامه: مواد 31 و 62اخذ تائيديه صلاحيت حرفه‎اي و تغييرات نمايندگان حقيقي اعضاء حقوقي هيأت مديره از سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص يک نفر از اعضاء هيأت مديره . ماده 49اسناد مالي تعهد‎آور توسط مديرعامل سابق شرکت عليرغم تکليف هيئت مديره امضاء نشده است (تا پايان آذر 1396) . تبصره ماده 22درج دستور جلسه انتخاب اعضاي هيئت مديره حداقل 30 روز قبل از برگزاري مجمع در سايت اينترنتي شرکت. ماده 34در خصوص معرفي نماينده اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره (شرکت سرمايه‎گذاري دارويي تامين). ماده 37انتخاب رئيس و نايب رئيس هيات‎مديره در اولين جلسه هيات‎مديره و حداکثر ظرف يک هفته پس از تاييد صلاحيت حرفه‎اي اعضاء توسط سازمان بورس.
12. پيگيري‎هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29/6/1396 صاحبان سهام، علاوه بر موارد مندرج در بندهاي 4 الي 6 ، 8، 10 و قسمتي از بند‎هاي 11، 16 و 17 اين گزارش و ساير تکاليف عمدتا درخصوص تعيين تکليف دارايي‎هاي مازاد و غير مولد و تعيين تکليف مطالبات راکد و سنواتي، رفع نقاط ضعف سيستم کنترل‎هاي داخلي، خروج از سرمايه‎گذاري‎هاي زيان‎ده ، کم‎بازده و خارج از استراتژي گروه از جمله سرمايه‎گذاري در سهام شرکت‎هاي پتروشيمي فارابي، باختر، ايلام، صنايع پتروشيمي بين‎الملل قشم، گروه صنعت سلولزي تامين گستر نوين و پالايشگاه آناهيتا به نتيجه نهايي نرسيده است.
13. نظر مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را هنگام تصميم‎گيري نسبت به تقسيم سود سهام، به آثار مالي مطالب مندرج در بند‎هاي 4 الي 6 اين گزارش جلب مي‎نمايد.
14. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 4-38 صور‎ت‎هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني‌ بر کسب مجوز از هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
15. گزارش هيئت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
16. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در سال مالي مورد گزارش در مهلت‏هاي مقرر (شامل دستورالعمل اجرائي و انضباطي و پذيرش اوراق بهادار) به شرح زير مي‌باشد: شماره مادهموارد عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: بند 2 ماده 7افشاء صورت‎هاي مالي سالانه حسابرسي شده و گزارش هيئت‌مديره به مجمع عمومي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع. بند 4 ماده 7ارائه صورت‎هاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري مديريت ميان‌دوره‌اي حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه شرکت اصلي و شرکت‎هاي تحت کنترل. ماده 10ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف 10روز پس از تشکيل به مرجع ثبت شرکت‎ها. ماده 11افشاي موضوع افزايش سرمايه حداقل 10 روز قبل از تاريخ برگزاري جلسه هيأت مديره دراين خصوص . ماده 13 و تبصره آن و تبصره ماده 9افشاء فوري اطلاعات مهم درخصوص تغيير در ترکيب اعضاء هيأت‌مديره، تعيين و تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي.(حداکثر دو روز کاري) دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران: ماده 11داشتن حداقل 10 درصد سهام شناور براي شرکت‏هاي فعال در بازار دوم
17. الزامات کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي درخصوص تهيه گزارش ارزيابي ريسک، اتخاذ مکانيزم‏هايي براي ارزيابي اثربخشي حسابرسي داخلي توسط کميته‏هاي حسابرسي گروه و شرکت‏ اصلي، تعيين رئيس کميته حسابرسي از اعضاي مستقل يا غيرموظف مالي که در 2 سال گذشته رابطه استخدامي با شرکت‏هاي گروه نداشته باشد، نداشتن رابطه استخدامي و مسئوليت اجرايي عضو مستقل کميته در شرکت سهامدار عمده، برگزاري حداقل دو جلسه اختصاصي در سال مالي با حسابرسان مستقل، نظارت بر اجراي عمليات حسابرسي داخلي طبق برنامه مصوب، ارائه گزارش ارزيابي و اظهارنظر نسبت ‏به کنترل‏هاي داخلي و توجه کافي کميته حسابرسي به وظايف مندرج در فعاليت‏هاي کنترلي کميته حسابرسي در سال مالي مورد گزارش رعايت نگرديده است.
18. در اجراي ماده 33 دستورالعمل‌ اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چار چوب چک ليست‎هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
19. مفاد ماده 3 قانون ارتقا سلامت اداري و مقابله با فساد در خصوص درج متن کليه قرارداد‎هاي منعقده در پايگاه اطلاعات قرارداد‎ها و ماده 25 در خصوص بازنگري و طراحي سامانه پاسخگويي به شکايات و ارائه پاسخ شاکي بر اساس زمان بندي معين و به صورت کتبي رعايت نگرديده است.

15مرداد1397
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Asghar Hasanpour [Sign] 1397/05/27 09:37:51
مدير ارشد سازمان حسابرسي Majid Mehrabi Jirhandeh [Sign] 1397/05/27 09:47:20
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Morteza Asadi [Sign] 1397/05/27 10:40:26