icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سرمايه گذاري زرين پرشيا
سرمایه ثبت شده:
1,000
نماد:
وغدير9
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/08/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/08/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سرمايه گذاري زرين پرشيا

1. صورت هاي مالي شرکت سرمايه گذاري زرين پرشيا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آبان ماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسووليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استاندارد هاي حسابداري با هيات مديره شرکت است. اين مسووليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسووليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن براوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسووليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. عمليات شرکت در سال مالي مورد گزارش منجر به 419ر1 ميليارد ريال زيان شده و شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت شده است. همچنين جمع بدهي هاي جاري شرکت 657ر1 ميليارد ريال بيشتر از جمع دارايي هاي جاري آن است. اين وضعيت نشان دهنده وجود ابهامي بااهميت است که مي تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند و بنابراين ممکن است شرکت قادر به بازيافت دارايي ها و تسويه بدهي ها در روال عادي فعاليت خود نباشد. اين واقعيت در صورت هاي مالي افشا نشده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري زرين پرشيا (سهامي خاص) در تاريخ 30 آبان ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 30 آبان ماه 1394 شرکت، توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و حسابرس مزبور در گزارش مورخ 21 بهمن ماه 1394 خود، نسبت به صورت هاي مالي اظهارنظر مقبول ارائه کرده است.

7. زيان انباشته شرکت در پايان سال مالي 117ر1 ميليارد ريال است، در حالي که سرمايه آن فقط يک ميليارد ريال است. نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
8. موضوع فعاليت اصلي شرکت طبق ماده 2 اساسنامه آن در يادداشت توضيحي 1-2 درج شده است. فعاليت شرکت در سال مالي مورد گزارش منحصر به خريد و فروش سهام شرکت هاي سرمايه پذير و خارج از موضوع فعاليت اصلي آن بوده است.
9. مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 32 اساسنامه در مورد توديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت رعايت نشده است.
10. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در مورد لزوم پرداخت سود به صاحبان سهام ظرف مدت هشت ماه پس از تاريخ مجمع عمومي رعايت نشده است. ضمن آن که مانده سود سهام پرداختني به شرکت سرمايه گذاري غدير طبق توافق اانجام شده با آن شرکت به سرفصل پرداختني هاي تجاري و غير تجاري منتقل شده است.
11. براساس يادداشت توضيحي 24 ، شرکت طي سال مالي مورد گزارش، هيچ گونه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت نداشته است.
12. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، به استثناي مورد مندرج در بند 4 اين گزارش ، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذي ربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي مفاد مواد 10 و 11 دستورالعمل در مورد تعيين مسوول مبارزه با پول شويي و آموزش کارکنان، اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.

20بهمن1395
موسسه حسابرسي فريوران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فريوران Mohammad Saeid Asgharian [Sign] 1395/12/18 18:11:45
مدير موسسه فريوران (هدف) Javad Bostanian [Sign]8001321395/12/18 20:13:10