icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
پتروشيمي شيراز
سرمایه ثبت شده:
5,100,000
نماد:
شيراز
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
241201
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام پتروشيمي شيراز

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت پتروشيمي شيراز (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسووليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت‌مديره شرکت است. اين مسووليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به ‌گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسووليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسووليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت پتروشيمي شيراز (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. موارد زير بدون مشروط نمودن اظهارنظر اين موسسه، ‌به اطلاع مي‌رسد: 5-1. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-34 صورت‌هاي مالي افشا گرديده، به دليل اختلاف‌نظر در تفسير مصوبه ستاد تدابير ويژه اقتصادي مربوط به تعيين نرخ خوراک گاز براي دوره 21 فروردين تا 23 آذر 1392، مانده بدهي به شرکت گاز استان فارس در دفاتر شرکت اصلي حدودا به ميزان 974 ميليارد ريال (با توجه به تغيير مکرر مانده‌هاي اعلامي توسط شرکت گاز استان فارس) کمتر از مبالغ اعلامي از سوي شرکت گاز است. اعتراض شرکت نسبت به صورتحسابهاي شرکت گاز استان فارس براي دوره مزبور از طريق انجمن صنفي کارفرمايي صنعت پتروشيمي در حال پيگيري است. تعيين وضعيت قطعي ناشي از رفع اختلاف مزبور بر صورتهاي مالي، منوط به اعلام نظر نهايي مراجع ذيصلاح است. 5-2. بدهيهاي احتمالي شرکت و وضعيت وصول مطالبات شرکت فرعي از شرکت پتروشيمي کارون به تفصيل در يادداشت‌هاي توضيحي 34 و 7-5 صورت‌هاي مالي افشا شده است. توجه استفاده‌‌کنندگان از صورت‌‌هاي مالي را به بدهي‌هاي احتمالي ناشي از ادعاهاي پيمانکار اصلي طرح اوره و آمونياک سوم به مبلغ 558 ميليارد ريال، نتايج رسيدگي بيمه‌اي توسط حسابرسان تأمين اجتماعي به ويژه در ارتباط با مخارج طرح اوره و آمونياک سوم، آراي احتمالي درخصوص دعاوي سازمان محيط زيست، بدهي احتمالي مربوط به مشاغل سخت و زيان‌آور و اقدامات انجام شده جهت وصول مطالبات از شرکت پتروشيمي کارون جلب مي‌نمايد.

6. مسووليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسووليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در‌صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، نکته قابل‌گزارشي وجود ندارد.

7. موارد زير درخصوص اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به اطلاع مي‌رسد: 7-1. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از سرمايه ثبت شده آن است. در نتيجه شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت است که بر اين اساس بايد در مورد تداوم يا توقف فعاليت شرکت در مجمع عمومي فوق‌العاده صاحبان سهام اتخاذ تصميم گردد. شايان ذکر است مديريت شرکت اقدامات لازم جهت خروج از وضعيت اشاره شده را در دستور کار قرار داده است. 7-2. اقدامات انجام شده توسط هيأت‌مديره شرکت در ارتباط با تکاليف تعيين شده توسط مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 28 تير 1396، در رعايت مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت، درخصوص بند 5 اين گزارش و همچنين، انتقال اسناد مالکيت آپارتمان‌هاي مدرس شيراز و گزارش اقدامات انجام شده درخصوص آن‌ها‌ به سهامداران عمده، رعايت مفاد مواد 240 و 241 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص سال‌ مالي قبل و سال مالي جاري، بروزرساني سيستم حسابداري صنعتي و گزارش تکاليف انجام شده درخصوص آن‌ها و واگذاري دارايي‌هاي غيرمولد، تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 36 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت‌مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني‌ بر کسب مجوز از هيأت‌مديره رعايت شده است. به نظر اين موسسه، برخي از معاملات مذکور در چارچوب روابط خاص في‌مابين صورت پذيرفته است.
9. گزارش هيأت‌مديره درخصوص فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و با در نظر داشتن موارد فوق، نظر اين موسسه به مورد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ("سازمان") در موارد زير توسط شرکت رعايت نشده است: 10-1. مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان درخصوص افشاي برنامه زمان‌بندي تقسيم سود و پرداخت سود از طريق شرکت سپرده‌گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه. 10-2. مفاد بند 7 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان درخصوص تأخير در افشاي پيش‌بيني براساس عملکرد واقعي 6 ماهه حسابرسي شده. 10-3. مفاد بند‌هاي 3، 6 و 7 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران درخصوص رعايت حد نصاب سهام شناور، عدم وجود زيان انباشته‌ و درصد حقوق صاحبان سهام به کل دارايي‌ها.
11. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. براساس چک ليست مزبور، بروزرساني نظام حسابداري صنعتي و نظام‌مند نمودن روش نگهداري موجودي‌هاي قطعات شرکت ضروري است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين‌خصوص اين موسسه به مورد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.

01خرداد1397
موسسه حسابرسي تدوين و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه تدوين و همکاران Mohammad Kazem Rohollahi Varnosfaderani [Sign] 1397/03/23 18:38:28
مدير موسسه تدوين و همکاران Zoheir Shirin [Sign]8413101397/03/23 18:43:20