icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
کنترل گاز اکباتان
سرمایه ثبت شده:
81,021
نماد:
ونفت3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1395/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره کنترل گاز اکباتان

1. ترازنامه شرکت کنتر.ل گاز اکباتان (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند هاي3 و 4، بررسي اجمالي اين موسسه، براساس "استاندارد بررسي اجمالي2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است آگاه مي شود و از اينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. مانده حسابهاي دريافتني موضوع يادداشت 2-2-5 همراه صورتهاي مالي شامل مبلغ 179.000 دلار آمريکا(معادل 5.551 ميليون ريال) مانده مطالبات از شخص حقيقي ترکمنستاني(Nuriy ev Aydogdy ) و مربوط به فروش محصولات در سال مالي قبل بوده که عليرغم وصول قسمتي از اين مطالبات در دوره مالي مورد گزارش،ليکن تاکنون اقدامات شرکت در خصوص تسويه و وصول کامل اين مطالبات به نتيجه قطعي منجر نگرديده است. همچنين با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي3-5 همراه صورتهاي مالي، تسويه و دريافت مبلغ 11 ميليون روپيه (معادل 3.190 ميليون ريال) وجوه پرداختي بابت شرکت در مناقصه فروش کنتور در کشور پاکستان که از طريق شرکت ژئو فيزيک دانا و بدون دريافت تضامين لازم در سال مالي قبل پرداخت گرديده عمدتا به دليل وجود برخي محدوديتها صورت نپذيرفته است. تحت اين شرايط و در غياب مدارک و مستندات کافي، تعيين هرگونه آثارناشي ازتعديلات احتمالي که درصورت وصول و تسويه اين مطالبات و يا احتساب ذخيره مورد لزوم بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي يافت، در شرايط کنوني براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
4. به شرح توضيحات مندرج در يادداشت 5-11 همراه صورتهاي مالي، تا تاريخ اين گزارش مانده بدهي شرکت به مبلغ 3.064 ميليون ريال در رابطه با عمليات کنسرسيوم تدبير(با طرفيت شرکت ملي پخش فراورده هاي نفتي ايران) در خصوص گاز سوز کردن 125 هزار دستگاه خودرو و علي رغم اتمام موضوع اين قرارداد تعيين تکليف نگرديده و اقدامات لازم در جهت تسويه بدهي فوق و عمدتا به دليل عدم انجام حسابرسي بيمه اي و تعيين ميزان بدهي از اين بابت به سازمان تامين اجتماعي ناشي از عمليات کنسرسيوم مزبور و نيز عدم فروش بخشي از کالاهاي توليدشده در اين کنسرسيوم به مبلغ 1.862 ميليون ريال (موضوع يادداشت 5-6 همراه صورتهاي مالي) صورت نپذيرفته است. تحت اين شرايط و در غياب مدارک و مستندات کافي تعيين هرگونه آثارناشي ازتعديلات احتمالي ناشي از تسويه بدهي فوق و نيز ميزان بدهي به سازمان تامين اجتماعي و بازيافت موجودي هاي اشاره شده، در شرايط کنوني براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند هاي 3 و 4 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، ازتمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. با عنايت به توضيحات مندرج در يادداشت 1-2-5 همراه صورتهاي مالي رعايت کامل مفاد برخي از قراردادهاي منعقده با مشتريان شرکت (از جمله قرارداد فيمابين با شرکت مگا موتور با مانده بدهي6.663 ميليون ريال) در خصوص نحوه وصول و زمان تسويه مطالبات شرکت ناشي از فروش محصولات مورد توجه نبوده است. در اين رابطه نظر هيات مديره محترم را پيگيري و تسويه اين مطالبات در مواعد مقرر و مطابق مفاد قرادادهاي فيمابين و نيز تامين منابع مالي مورد نياز از محل عمليات جاري شرکت به منظور عدم تحميل هزينه هاي مالي ناشي تامين نقدينگي از ديگر منابع و همچنين در يافت و اخذ تضامين کافي در رابطه با برخي از فروشهاي اعتباري شرکت به منظور جلوگيري از ضررو زيان شرکت و سوخت شدن احتمالي مطالبات جلب ميگردد.
7. با توجه به توضيحات ارائه شده در يادداشت 1-27 همراه صورتهاي مالي عملکرد شرکت مورد گزارش از ابتداي سال 1384 تا پايان سال 1394 مورد حسابرسي سازمان تامين اجتماعي قرارگرفته که نتيجه نهايي تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده است. در اين رابطه تعيين آثار هرگونه تعديلات احتمالي ناشي از بررسي هاي انجام شده منوط به اعلام نظر مقامات بيمه اي و نتيجه نهايي بررسي هاي فوق خواهد بود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7 فوق، تعديل نشده است .

8. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفندماه 1394شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 22 ارديبهشت ماه 1395آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط"اظهارشده است.

9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميت حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

08آبان1395
موسسه حسابرسي انديشمند تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه انديشمند تدبير Abbas Morasaneshan [Sign]8007221395/08/29 17:44:34
مدير موسسه انديشمند تدبير Valiallah Karimi [Sign]8311981395/08/29 17:46:20