اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1- ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت بين‌المللي توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و سود و زيان جامع جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري و ساير داراييها گروه به شرح يادداشتهاي 5 و 12 صورتهاي مالي شامل مبلغ 1/56 ميليارد ريال مانده مطالبات و ساير داراييهاي راکد شرکتهاي فرعي ايران مارين سرويسز و کشتيراني اينترسيز شامل مبلغ 2/25 ميليارد ريال خالص داراييها بر بدهيهاي سنواتي در هنگام واگذاري شرکت ايران مارين سرويسز از سوي سازمان جمع‌آوري و فروش اموال تمليکي به شرکت دريابان جنوب ايران کيش و نيز طلب از سازمان ياد شده مي‌باشد. مستندات لازم در خصوص ماهيت، قابليت بازيافت داراييها و تسويه بدهيها ارائه نشده است. ضمن اينکه شرکت فرعي الرحمه مارين سرويسز از سنوات قبل متوقف و فاقد فعاليتهاي عملياتي بوده و به دليل نامشخص بودن وضعيت نهايي پرونده حقوقي مطالبات از شرکت ادونس شيپينگ به مبلغ 6/28 ميليارد ريال (يادداشت 2-5 صورتهاي مالي) تعيين نگرديده و دريافت مبلغ 50 ميليارد ريال مانده مطالبات از آقاي مرعشي مربوط به 50 درصد مبلغ فروش زمين و داراييهاي سايت نفتي بندر انزلي نيز منوط به حل و فصل موضوع با سازمان اموال تمليکي و سازمان تعزيرات حکومتي و رفع توقيف اموال غيرمنقول مي‌باشد. با توجه به موارد مطروحه تعيين دقيق تعديلات مورد نياز از بابت موارد مطروحه در بالا بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين مؤسسه امکانپذير نگرديده است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي (گروه و شرکت اصلي)، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.