اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

1. 1)صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت همکاران سيستم (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2) مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با ‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي شرکت، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4) به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت همکاران سيستم (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه1396و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با ‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5) در سال مالي مورد گزارش به شرح مندرج در يادداشتهاي توضيحي 2-5 و 2-1-8 شرکت اقدام به سرمايه گذاري جمعا به مبلغ 19،300 ميليون ريال در فعاليتهاي استارت آپ نموده است. در اين ارتباط اگر چه بر اساس شواهد موجود بازيافت سرمايه گذاري از محل سود سالانه در يک دوره متعارف متصور نمي باشد، ليکن به اعتقاد هيئت مديره شرکت، بازيافت اين گونه سرمايه گذاريها که نوعا در شمار سرمايه گذاريهاي جسورانه قلمداد مي گردد، عموما از طريق فروش حقوق مالکانه مربوط در آينده محقق مي شود. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
6. 6) همانگونه که در يادداشت توضيحي 34 منعکس است، با توجه به عدم اعلام نتيجه رسيدگيهاي سازمان تامين اجتماعي در خصوص دفاتر سال 1395 شرکت اصلي و برخي از شرکتهاي فرعي و تسري مبناي نتيجه گيري آن براي سال مورد گزارش، تعيين بدهي احتمالي شرکت از اين بابت مشخص نمي باشد.اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7) مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي ماليِ، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "سايراطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد.

8. 8) معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 3-36 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. در مورد معـاملات مذکـور ، تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره انجام شده و به نظر اين مؤسسه، اين معاملات درچارچوب روابط فيمابين شرکتهاي گروه همکاران سيستم و طبق روال عادي تجاري صورت گرفته است.
9. 9) گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است
10. 10) مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است. - ارسال به موقع صورت جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1396/03/09و صورت جلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 1396/05/03 به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. - افشاي اطلاعات مربوط به معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت (معاملات مذکور فيمابين شرکت و شرکتهاي فرعي صد در صدي بوده که به شرح يادداشت توضيحي 3-36 افشا گرديده است).
11. 11) در اجـراي ماده 33 دستـورالعمل اجـرائـي مبـارزه با پولشـوئي تـوسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرائي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.