1. 1- ترازنامه شرکت سوخت رساني و خدمات فرودگاهي اوج (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 29 پيوست، که توسط هيات مديره تهيه و تاييد شده، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بهکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجـام شـده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4- تطبيق حســابهاي فيمابين با شرکت ملي پخش فرآوردههـاي نفتي، که به شـرح مندرجات يادداشــت 1-1-12 صورتهاي مالي تامينکننده سوخت مورد نياز شرکتهاي هواپيمايي بوده، و شرکتهاي هواپيمايي داخلي خريدار سوخت (موضوع يادداشت 1-5 صورتهاي مالي) حاکي از وجود اختلاف حساب در ارتباط با تهاتر مطالبات از شرکتهاي هواپيمايي داخلي با بدهي به شرکت ملي پخش و همچنين عدم پذيرش تغييرات نرخ سوخت توسط شرکتهاي هواپيمايي بوده، که وضعيت نهايي و چگونگي حل و فصل آن هنوز مشخص نگرديده است. 5. 5- به شرح مندرجات يادداشت 17 صورتهاي مالي، به موجب مصوبه مجمع عمومي صاحبان سهام وجوه افزايش سرمايه شرکت براي تامين مالي جهت برنامه استقرار تاسيسات جديد سوخت رساني توسعه ظرفيت و امکانات فرودگاه امام خميني (ره) تخصيص يافته است. بدين لحاظ، توصيه مينمايد ترتيبات لازم براي انعقاد قراردادهاي مورد لزوم و همچنين تخصيص عرصه مورد نياز تاسيسات جديد به عمل آورده شده و مضافا با تنظيم برنامه تامين منابع نقدي موررد نياز، تسهيلات لازم در روند اجراي عمليات فراهم گردد. 6. 6- خريد ملک (يادداشتهاي 3-4 و 3-10 صورتهاي مالي)، منطبق بر موضوع فعاليت شرکت در چارچوب اساسنامه نميباشد. ضمن اينکه اسناد مالکيت املاک مزبور تاکنون به شرکت منتقل نشده است.
|