icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري استان خراسان شمالي
سرمایه ثبت شده:
5,000
نماد:
وخاش
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46499011
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري استان خراسان شمالي

1. 1- صورت هاي مالي شرکت سرمايه گذاري استان خراسان شمالي (سهامي عام) شامل ترازنامه شرکت به تاريخ 29 اسفند 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند هاي 2-3 و 5 زير، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- اداره امور سهام و حق دريافت سود سهام شرکت هاي سرمايه پذير براساس وکالت نامه تنظيمي به شرح يادداشت توضيحي1-1-2-9 صورت هاي مالي، به سازمان خصوصي سازي واگذار شده و در ضمن سرمايه گذاري هاي بلندمدت به بهاي تمام شده در دفاتر شرکت مورد گزارش ثبت شده است. در خصوص سرمايه گذاري هاي مذکور و حساب هاي مرتبط موارد زير قابل ذکر است: 1-3- در دوره مورد گزارش، شرکت سود سهام ناشي از سرمايه گذاري در 4 شرکت سرمايه پذير را به استناد اطلاعات دريافتي از شرکت هاي سرمايه پذير به مبلغ 113 ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 14 صورت هاي مالي به حساب درآمد و در مقابل به حساب بدهي سازمان خصوصي سازي در دفاتر ثبت نموده است. همچنين سود سهام بقيه شرکت هاي غير بورسي به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و صورت هاي مالي، شناسايي نشده است. با توجه به عدم دريافت اطلاعات درخواستي از سازمان خصوصي سازي و شرکت هاي غيربورسي و صورت هاي مالي حسابرسي شده آنها، اگر چه لزوم تعديل حساب ها از بابت سود سهام و همچنين تعداد و ارزش سهام ضروري بنظر مي رسد ليکن بدليل فقدان اطلاعات ومستندات فوق الذکر، ميزان آن و اثرات ناشي از آن بر صورت هاي مالي در شرايط موجود براي اين موسسه مشخص نمي باشد. 2-3- مبلغ 833ر2 ميليارد ريال سرمايه گذاري بلندمدت در شرکت هاي غيربورسي به شرح يادداشت توضيحي 2-4-6 صورت هاي مالي در حساب ها منعکس شده است. به دليل عدم دسترسي به مبلغ بازيافتني سرمايه گذاري هاي فوق در تاريخ ترازنامه، تعيين تعديلات احتمالي مربوط به وجود هرگونه کاهش ارزش در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد. 3-3- مبلغ 157ر1 ميليارد ريال از سرمايه گذاري بلند مدت به شرح يادداشت توضيحي 2-4-6 صورت هاي مالي بابت سهام شرکت هاي توزيع گاز ايران، پايانه هاي صادراتي مواد نفتي و ملي پخش فرآورده هاي نفتي ايران و هواپيمايي جمهوري اسلامي ايران براساس مصوبه هيات محترم وزيران مورخ اسفند 1393 ، تخصيص سهام آن شرکت ها براي سهام عدالت منتفي اعلام شده است. همچنين طبق نامه سازمان خصوصي سازي، سهام شرکت هاي سرمايه گذاري صنايع برق و آب (صبا) و توليد برق شيروان نيز به بهاي تمام شده 932 ميليارد ريال از پرتفوي سهام عدالت حذف شده اند . لذا در صورت اصلاح حساب ها از اين بابت، حساب سرمايه گذاري هاي بلندمدت و حساب هاي پرداختني بلندمدت (سازمان خصوصي سازي) هر يک به مبلغ 089ر2 ميليارد ريال کاهش خواهند يافت.
4. 4- مبلغ 71 ميليارد ريال بدهي به شرکت کارگزاري سهام عدالت بشرح يادداشت توضيحي 1-1-9 صورت هاي مالي بابت پرداخت هاي آن شرکت در سال هاي قبل به شرکت هاي سرمايه گذاري مي باشد. با توجه به اطلاعات دريافتي مبني بر توقف فعاليت کارگزاري مذکور، تعيين تعديلات لازم ناشي از موضوع فوق بر صورت هاي مالي در شرايط موجود براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
5. 5- تخفيف اعطايي دولت به دهک هاي اول و دوم به شرح يادداشت توضيحي 2-9 صورت هاي مالي به مبلغ 919 ميليارد ريال به حساب طلب مشمولين دو دهک در دفاتر منعکس شده است. براساس ماده 6 آيين نامه اجرايي توزيع سهام عدالت تخفيف 50 درصدي در صورتي اعمال مي شود که خريداران سهام از مشمولان دو دهک پايين درآمدي جامعه باشند و در ضمن تخفيف در بهاي واگذاري به صورت اقساط ده ساله مي باشد. با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات کافي درخصوص نحوه تعلق و پرداخت تخفيف به دهک هاي اول و دوم، صحت ثبت مبلغ تخفيف ياد شده در حساب ها به طور کامل قابل اثبات نبوده است.

6. 6- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 1-3 ، 3-3 و 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند هاي 2-3 و 5 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. 7- به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 1-2-9 صورت هاي مالي، براساس قراردادهاي منعقده با سازمان خصوصي سازي، مقرر شده که مانده مطالبات سازمان خصوصي سازي طي دوره 10 ساله از محل عوايد سود سهام مستهلک شود و تا زمان تصفيه کامل مطالبات سازمان ياد شده، حق اعمال مالکيت شرکت بر سهام شرکت هاي واگذاري سلب شده است. در تاريخ ترازنامه، مانده طلب سازمان خصوصي سازي به مبلغ 184ر3 ميليارد ريال مي باشد و تاکنون جمعا مبلغ 680ر1 ميليارد ريال از مانده کل مطالبات سازمان مزبور از محل عوايد سود سهام مستهلک شده است. در اين ارتباط، تمهيدات لازم جهت آزاد سازي سهام واگذاري متناسب با بدهي هاي تصفيه شده صورت نگرفته است. به علاوه برنامه مدوني به منظور اصلاح ساختار مالي براي مشخص نمودن تعداد واقعي مشمولين سهام عدالت استان، چگونگي تخصيص سهام و سود سهام به آنان و چگونگي تصفيه مبالغ سود انباشته ناشي از سود سهام دريافتي ارايه نشده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. 8- در دوره مورد گزارش نماينده شرکت تعاوني سهام عدالت شهرستان اسفراين (عضو هيات مديره) به شرکت معرفي نشده و به تبع آن تاييد صلاحيت از سازمان بورس اوراق بهادار درخواست نشده است.

10اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي سياق نوين جهان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سياق نوين جهان Mohammad Taghi Mansouri Rad [Sign]8007661397/02/27 11:22:00
مدير موسسه سياق نوين جهان Abdolhadi Bahrani Asl [Sign]8111131397/02/27 11:23:25