اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت مديريت سيستمهاي کارآمد(سهامي خاص)در تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- همانگونه که در يادداشت توضيحي 11 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1389 قطعي و تسويه شده است) درخصوص شرکت فرعي تاپايان سال 1391قطعي وتسويه شده است) . در ضمن براساس برگ هاي تشخيص صادره توسط مقامات مالياتي بابت ماليات عملکرد سال هاي مالي1390 لغايت 1392 ذخيره در دفاتر منظور و بابت عملکرد سال مالي 1393 نسبت به برگ تشخيص آن به مبلغ 453ر6ميليون ريال نيز اعتراض شده که تاتاريخ اين گزارش راي نهايي بابت موارد فوق، توسط مقامات مالياتي صادر نشده است. همچنين بابت سال مالي قبل ودوره مالي مورد گزارش باتوجه به سود وزيان ابرازي مبلغ 262ميليون ريال ذخيره دردفاتر منظور وپرداخت شده است .لذا باتوجه بمراتب فوق،تعيين بدهي قطعي شرکت منوط به اظهار نظر نهايي توسط مقامات مالياتي ميباشد.

4. 4- بر اساس بررسـي انجـام شده مبـلغ 236ر32 ميليون ريال از مانده دريافتـني هاي تجاري وغيرتجاري موضـوع يادداشـت توضيحي 4 صورتـهاي مالي ومبلغ204ميليون ريال از مانده پيش پرداختها موضوع يادداشت توضيحي6صورتهاي مالي راکـد و انتقـالي از سنـوات قبل مي باشـد که تا تاريخ تهيه اين گزارش تسويه نشده و از اين بابت صرفا مبلـغ 318ر20 ميليون ريال ذخيـره مطـالبات مشکوک الوصول در دفاتر منظور شده و شرکت بابت عمده مبالغ مزبور اقدام به طرح دعوي نموده و تا تاريخ تهيه اين گزارش،اقدامات مديريت شرکت منتج به نتيجه نهايي نشده است.لذا با توجه بمراتب فوق و عدم دسترسي به مستندات کافي ،تعيين تعديلات مورد لزوم از اين بابت ميسر نمي باشد.
5. 5 - بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3وهمچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6- دارائيهاي ثابت مشهود وموجوديهاي مواد وکالاي شرکت فاقد پوشش بيمه اي لازم و کافي مي باشد . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7- همانگونه که در يادداشت توضيحي 10 صورتهاي مالي منعکس مي باشد مبلغ 853 ميليون ريال بابت وجوه واريزي نامشخص در دفاتر منظور شده که تا تاريخ تهيه اين گزارش تعيين تکليف نشده است.

8. 8 –همانگونه که درصورت سود وزيان منعکس مي باشد، فعاليت اقتصادي شرکت در دوره مالي مورد گزارش کاهش يافته است (شرکت فرعي نيز فاقد فعاليت ميباشد) ، لذا جهت خروج از وضعيت يادشده ، اتخاذ راهکارهاي جدي درخصوص اصلاح ساختار مالي ، دستيابي به منابع مالي کافي ، انجام برنامه ريزي هاي اقتصادي و عملي براي فعاليتهاي سودآور و استفاده کامل از امکانات شرکت ضرورت دارد.