اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت نيکل‌کاران کبير فارس (با مسئوليت محدود)- قبل بهره‌برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 17 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- همانطوريکه در يادداشتهاي شماره 1-7 و 2-11 صورتهاي مالي انعکاس يافته، عمده مخارج صورت پذيرفته براساس تسهيم انجام شده طبق برآورد کارشناسان شرکت به حساب دارايي در جريان تکميل (پروژه‌هاي 3 گانه) اختصاص يافته، قابل ذکر است شواهد و مستندات قابل کنترل در خصوص ميزان پيشرفت و تاريخ بهره‌برداري از پروژه‌ها ارائه نشده است. لذا سرمايه‌اي تلقي شدن مخارج انجام شده و بازيافت آن منوط به بهره‌برداري از پروژه و بازيافت آن از محل منافع آتي خواهد بود.

5. 5- به شرح يادداشت 2-1 همراه صورتهاي مالي شرکت با هدف اکتشاف، استخراج و بهره‌برداري از معدن نيکل تشکيل يافته است، ليکن برنامه‌هاي شرکت در راستاي دسترسي به هدف مذکور در قالب برنامه و بودجه زماني و ريالي ارائه نشده است و به رغم اينکه پروانه بهره‌برداري از معدن به مدت 12 سال از تاريخ 20/09/1390 توسط اداره کل صنايع استان فارس صادر شده به شرح يادداشت مندرج در بند 3-1 شرکت پيگير اخذ مجوزهاي لازم بوده و تاکنون بهره‌برداري اقتصادي از معدن مذکور صورت نپذيرفته، توضيحا طبق مندرجات جواز تاسيس صادره به شماره 18697/1/108 مورخ 27/04/1389، حداقل سرمايه ثابت مورد نياز شرکت مبلغ 7/25 ميليارد ريال مي‌باشد، ليکن در حال حاضر سرمايه شرکت مبلغ 1 ميليون ريال و زيان انباشته آن مبلغ 312ر4 ميليون ريال مي‌باشد، ضروريست برنامه‌هاي هيئت مديره در خصوص چگونگي تامين مالي و بهره‌برداري از پروژه و چگونگي بازپرداخت مبلغ 2/37 ميليارد ريال منابع مالي تامين شده از سوي شريک اصلي تهيه و جهت تصويب در اختيار شرکاء قرار دهد.