|
1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت داروسازي تهران شيمي ( سهامي عام ) در تاريخ 31 خرداد ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه يادداشتهاي توضيحي 1 الي 37 پيوست ، که توسط هيئت مديره تهيه و تأييد شده ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ، با هيأت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه ، صدور گزارش درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است .
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي بمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي تلفيقي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي بااهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
|
4. مانده بدهي به شهرداري منطقه 18 بمبلغ 272ر64 ميليون ريال ( يادداشت 1-1-14 همراه صورتهاي مالي ) بابت مانده عوارض و جرائم شهرداري بابت ساخت بناي غير مجاز شرکت اصلي ( ساختمان شرکت آفا شيمي ) مي باشد . براساس رأي ديوان عدالت اداري صادر شده درخصوص شکايت شرکت به ميزان جريمه تعيين شده توسط شهرداري در نتيجه پرونده به منظور بررسي مجدد به کميسيون هم عرض ارجاع گرديده است که نتيجه نهايي تاکنون مشخص نگرديده .
5. بطوريکه در يادداشت شماره 1-14 همراه صورتهاي مالي منعکس مي باشد دفاتر شرکت اصلي از سال 1384 لغايت 30/10/1395 توسط سازمان تأمين اجتماعي مورد رسيدگي قرار گرفته و بدهي بيمه اي جمعا بمبلغ 039ر38 ميليون ريال تعيين و به شرکت ابلاغ گرديده که مبلغ 039ر28 ميليون ريال از بدهي مذکور در حسابها انعکاس نيافته و مبلغ 012ر5 ميليون ريال از مبلغ انعکاس يافته تا تاريخ گزارش ، پرداخت گرديده است . با توجه به شکايت شرکت به ديوان عدالت اداري تعيين بدهي قطعي بيمه اي جهت سنوات مذکور منوط به اعلام رأي نهايي ديوان عدالت اداري خواهد بود .
6. - بطوريکه در يادداشت 2-15 همراه صورتهاي مالي منعکس مي باشد ، ماليات عملکرد شرکت اصلي براي سنوات 1393 و 1394 به ترتيب براساس برگهاي تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي جمعا بمبلغ 488ر103 ميليون ريال تعيين گرديده که شرکت به آنها اعتراض نموده و از اين بابت مبلغ 800ر52 ميليون ريال پرداخت و مبلغ 478ر30 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور گرديده و براي عملکرد سال مالي 1395 و 1396 براساس سود ابرازي ماليات عملکرد پرداخت گرديده و همچنين ماليات عملکرد دوره مورد گزارش
2
گزارش بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي ( ادامه )
شرکت داروسازي تهران شيمي ( سهامي عام )
بمبلغ 830ر16 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور شده است . با توجه به مطالب مطروحه تعيين بدهي قطعي ماليات عملکرد شرکت براي سنوات مذکور منوط به رسيدگي و اعلام نظر قطعي مقامات مالياتي خواهد بود .
اظهارنظر اين موسسه در مورد بندهاي 4 و 5 و 6 فوق ، مشروط نشده است .
|
|
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه در موعد مقرر رعايت نگرديده است .
|