icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
لامپ پارس شهاب
سرمایه ثبت شده:
162,000
نماد:
بشهاب
سرمایه ثبت نشده:
0
کد ISIC:
315001
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی 12 ماهه منتهی به 1394/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1394/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام لامپ پارس شهاب

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت لامپ پارس شهاب )سهامي عام ( شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1394و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين مؤسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه ، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني ، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. طبق پاسخ تأييديه هاي دريافتي ، حسابهاي دريافتني شامل مبلغ 894ر59 ميليون ريال مغايرت مي باشد که تعيين آثار مالي ناشي از رفع مغايرت مذکور بر روي صورتهاي مالي براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد .

5. بنظر اين مؤسسه ، به استثاي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت لامپ پارس شهاب )سهامي عام ) در تاريخ 29 اسفند ماه 1394 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. طبق يادداشت توضيحي 3-30 ، شرکت از سال 1388 تاکنون مورد حسابرسي بيمه اي قرار نگرفته است . لذا تعيين بدهي قطعي شرکت در اين خصوص منوط به رسيدگي واعلام نظر مقامات ذيصلاح مي باشد . اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت هشت ماه بطور کامل رعايت نگرديده است .
8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 11 تير 1394 صاحبان سهام ، در موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده است : الف) ارائه بموقع گزارشات به سازمان بورس اوراق بهادار مطابق برنامه زمانبندي سازمان ب) رعايت حدنصاب سهام شناور طبق مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار ج ) پرداخت سود سهامداران عمده
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-32 ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است . معاملات مزبور براساس روابط خاص فيمابين شرکت هاي گروه صورت پذيرفته ، معهذا تصويب نهايي آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد ، جلب نشده است.
11. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است : 1-11) ارسال اولين پيش بيني درآمد هر سهم سال مالي منتهي به 29/12/1394حسابرسي نشده وحسابرسي شده . 2-11) اعمال تغييرات در اساسنامه شرکت مطابق اساسنامه نمونه سازمان بورس واوراق بهادار .
12. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفندماه 1394 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است . براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي ، به استثناي بندهاي 1 ، 5 ، 7 و 56 مربوط به ارائه منشور اخلاقي ، تفکرات و نگرشهاي مدون مديريت ، عدم تشکيل کميته حسابرسي مطابق با الزامات سازمان بورس و عدم استقرار واحد حسابرسي داخلي ، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي ، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس اوراق بهادار برخورد نکرده است.
13. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص با توجه به عدم اجرايي شدن کامل نکات مندرج در دستورالعمل مذکور وبا توجه به تاييديه دريافتي از مديران ومحدوده رسيدگيهاي انجام شده ، اين مؤسسه به مواردي با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .

30خرداد1395
موسسه حسابرسي فراز مشاور
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فراز مشاور Saeed Khariyaband [Sign]8312801395/03/31 23:39:53
شريک موسسه فراز مشاور "Asghar Abdollahi Tirabadi [Sign] " 1395/03/31 23:42:10
مدير موسسه فراز مشاور "Nariman Ilkhany [Sign] "8001061395/03/31 23:46:36