icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
توليدي گاز لوله  
سرمایه ثبت شده:
225,000
نماد:
پلوله
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
252003
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليدي گاز لوله

1. صورت¬هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت توليدي گازلوله (سهامي عام) شامل ترازنامه¬ها به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روش¬هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيأت ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. با عنايت به يادداشت¬ 2-8 توضيحي صورت¬هاي مالي، بهاي تمام شده و کاهش ارزش انباشته سرمايه گذاري در سهام شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي)، به ترتيب مبلغ 163 ميليارد ريال و مبلغ 146 ميليارد ريال مي¬باشد. بر اساس گزارش کارشناسي ارزيابي سهام شرکت مذکور، کاهش ارزش انباشته سرمايه گذاري مي بايست به بستانکار حساب سود انباشته، منظور گردد، ليکن بدليل محدوديت¬هاي اطلاعات موجود در گزارش مذکور، تعيين ميزان تعديلات لازم بر صورت¬هاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
5. مانده حساب دريافتني¬هاي تجاري و غيرتجاري و مانده پيش دريافت¬هاي گروه به ترتيب شامل مبلغ 18/4 ميليارد ريال و مبلغ 2/8 ميليارد ريال (موضوع يادداشت¬هاي 4 و 16 توضيحي صورت¬هاي مالي)، راکد و انتقالي از سنوات مالي قبل مي¬باشد، در اين خصوص صورت تطبيق حساب¬هاي فيمابين با اشخاص مذکور تهيه نگرديده و نحوه و چگونگي وصول و تسويه مبالغ مذکور مشخص نمي باشد. با توجه به مراتب فوق الذکر هر چند تعديل حساب¬ها از اين بابت ضروريست، ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد لزوم، تعيين ميزان تعديلات لازم بر صورت¬هاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکانپذير نمي¬باشد.
6. مبلغ 8 ميليارد ريال (شامل 5/45 ميليارد ريال جرايم) بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده عملکرد سال مالي 1391 و جرايم سنوات مالي 1392 لغايت 1394 و مبلغ 2/5 ميليارد ريال بابت جرايم ماليات عملکرد سال 1390 شرکت سلسله آب حيات کرمان (شرکت فرعي) مطالبه گرديده که بدليل اعتراض به مبالغ مذکور و درخواست بخشش جرائم (با توجه به پرداخت اصل ماليات و عوارض سنوات مالي 1392 لغايت 1394)، بدهي ماليات مزبور در حساب¬ها منعکس نگرديده است. مضافا از بابت ماليات عملکرد سنوات مالي 1392و 1393 شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي)، جمعا مبلغ30/8 ميليارد ريال، مطالبه شده که به دليل اعتراض به مبالغ مذکور بدهي ماليات در حساب¬ها منظور نگرديده است. ضمن آنکه مبلغ 6/8ميليارد ريال به عنوان طلب از سازمان امور مالياتي بابت ماليات و عوارض برارزش افزوده شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) در حساب¬ها منعکس گرديده است. با توجه به مراتب فوق الذکر هرچند تعديل حسابها ضروريست، ليکن تعيين ميزان ماليات عملکرد و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده گروه منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي¬باشد.
7. با عنايت به يادداشت 1-10 توضيحي صورت¬هاي مالي، دارائي¬هاي در جريان تکميل گروه شامل مبلغ 74/2 ميليارد ريال، عمدتا مربوط به بهاي خريد، نصب و راه اندازي ماشين آلات ساخت پالت شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) مي¬باشد، در اين خصوص اقدامات مديريت در خصوص انجام برخي تغييرات به منظور بهره برداري از ماشين آلات مذکور، تا تاريخ اين گزارش، امکانپذير نگرديده است. با توجه به مراتب فوق الذکر هر چند تعديل حساب¬ها از اين بابت ضروريست، ليکن بدليل عدم تعيين ارزش اقتصادي ماشين آلات مذکور توسط مديريت شرکت، تعيين ميزان تعديلات لازم بر صورت¬هاي مالي مورد گزارش، در شرايط حاضر، امکانپذير نمي¬باشد.

8. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند هاي 4 الي 7، صورت هاي مالي ياد شده در بالا وضعيت مالي گروه و شرکت توليدي گازلوله (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. با توجه به يادداشت 4-1 توضيحي صورت¬هاي مالي، مطابق رأي دادگاه تجديدنظر در تاريخ 2 آذر ماه 1392، حکم ورشکستگي شرکت مورد گزارش با تاريخ توقف از يک فروردين ماه 1385 ابلاغ و پرونده متعاقبا در ارديبهشت ماه 1393 به اداره تصفيه امور ورشکستگي ارسال گرديده است. همچنين با عنايت به يادداشت 15 توضيحي صورت¬هاي مالي و با در نظر گرفتن رأي دادگاه تجديد نظر مبني بر تأييد ورشکستگي شرکت از تاريخ يک فروردين ماه 1385 و براساس صورت طبقه بندي بستانکاران که از طرف اداره تصفيه امور ورشکستگي در تاريخ 30 خرداد ماه 1394 ارائه شده است، شرکت مورد گزارش در سال مالي 1393 اقدام به تعديل حساب¬ها (عمدتا حساب تسهيلات دريافتي از بانک¬ها) براساس صورت طبقه بندي مذکور، نموده است. مضافا با توجه به اعتراض بانک¬هاي ملت و اقتصاد نوين نسبت به صورت طبقه بندي بستانکاران، شعبه 19 دادگاه عمومي حقوقي مجتمع قضايي شهيد بهشتي، رأي به رد دعوي بانک¬هاي مذکور صادر نموده است که رأي مزبور قابل تجديد نظرخواهي مي¬باشد. لذا تسويه بدهي¬ها و قطعيت عمليات شرکت، منوط به ارائه نظر اداره تصفيه امور ورشکستگي خواهد بود. توضيح اينکه به موجب موارد مندرج در تأييديه دريافتي از اداره کل تصفيه امور ورشکستگي (معاونت محترم قضايي اداره مذکور) به شماره 1540/6515/9000 مورخ 21 خرداد ماه 1396، "پس از قطعيت تصديق صورت طبقه بندي بستانکاران در دادگاه تجديد نظر و اعلام ختم تصفيه پرونده ورشکستگي به دادگاه صادر کننده حکم ورشکستگي توسط اداره تصفيه امور ورشکستگي، اخذ اعاده اعتبار شرکت مورد گزارش به حالت عادي صورت مي¬پذيرد. بنابراين هيچ گونه ابهامي در اعاده اعتبار شرکت در آينده وجود نخواهد داشت".
10. مبلغ 27 ميليارد ريال از دارائي¬هاي در جريان تکميل گروه مربوط به کارخانه صنايع پليمر پارسيان مهر (مربوط به شرکت شيميايي فرآورد قشم) مي¬باشد که در سال مالي قبل، از شرکت سرمايه گذاري پتروشيمي، خريداري گرديده که به دليل مشکلات عديده شرکت، ادامه و تکميل پروژه، امکان پذير نبوده است. همچنين مبلغ 3/16 ميليارد ريال از مانده اقلام سرمايه¬اي در انبار گروه مربوط به شرکت توليدي لوله¬هاي دوجداره قدر (شرکت فرعي) بابت ماشين آلات توليد PVC، مي¬باشد که اقدامات صورت گرفته جهت استفاده يا فروش دارايي مذکور تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نگرديده است.
11. همانگونه که در يادداشت 2-15 توضيحي صورت¬هاي مالي تشريح گرديده است، شرکت شيميايي فرآورد قشم (شرکت فرعي) در سال مالي مورد گزارش، با استفاده از مزاياي مفاد ماده 20 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي کشور، درخواست بخشودگي جرايم تسهيلات مالي و اعمال نرخ ارز به نرخ روز گشايش اعتبار را نمود و قرارداد متمم تعديل نرخ و تقسيط مجدد تنظيم گرديد. بر اساس مفاد قرارداد متمم مذکور در صورتي که اقساط در سررسيدهاي مقرر پرداخت نگردد، اعمال نرخ مندرج در قرارداد متمم بي اثر گرديده و تسهيلات مالي مي-بايست بر اساس نرخ ارز روزانه بانک مرکزي، تسويه گردد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 9 الي 11 فوق تعديل نگرديده است.

12. با توجه به اينکه شرکت از تاريخ 29 ارديبهشت ماه 1393 تحت نظارت اداره تصفيه امور ورشکستگي، فعاليت مي-نمايد، صورتجلسات مجامع عمومي صاحبان سهام شرکت از تاريخ مذکور، در مرجع ثبت شرکت¬ها به ثبت نرسيده است.
13. تکاليف مقرر در مجمع عمومي سالانه مورخ 28 تير ماه 1395 صاحبان سهام در خصوص بندهاي 5، 7 و 9 اين گزارش و پيگيري اقدامات لازم در خصوص ابطال معاملات صورت گرفته در دوران بعد از نقطه توقف (شامل فروش محل کارخانه به شرکت توليدي لوله¬هاي دوجداره قدر (شرکت فرعي)، فروش زمين، سوله و تجهيزات به شرکت پتروشيمي آبادان ¬_ شرکت همگروه)، با هماهنگي اداره تصفيه امور ورشکستگي و با ضوابط ورشکستگي، منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
14. معاملات مندرج در يادداشت 32 توضيحي صورت¬هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري، صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط فيمابين شرکت¬هاي گروه صورت پذيرفته است.
15. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
16. در خصوص رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان (غير بورسي و غير فرابورسي)، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور باشد، برخورد ننموده است.
17. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

23خرداد1396
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه هشيار مميز Esmaeil Maleki [Sign]9421691396/03/27 15:07:09
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati [Sign]8008961396/03/27 15:09:25
مدير موسسه هوشيار مميز "Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] "8008241396/03/27 15:12:14