icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توليدي ساگاروقطعات نسوز
سرمایه ثبت شده:
40,268
نماد:
واميد9
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1395/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام توليدي ساگاروقطعات نسوز

1. گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام شرکت توليدي ساگار وقطعات نسوز( سهامي خاص) گزارش نسبت به صورت هاي مالي مقدمه 1) صورت هاي مالي شرکت توليدي ساگار وقطعات نسوز( سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30آذر ماه 1395و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت هيئت مديره در قبال صورت هاي مالي 2) مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد هاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت حسابرس و بازرس قانوني 3) مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. اظهارنظر 4) بـه نظـر ايـن مؤسسـه،صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليدي ساگار و قطعات نسوز( سهامي خاص) در تاريخ 30آذرماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري بنحو مطلوب نشان مي دهد.

5. تاکيد برمطالب خاص 5)همانگونه که دريادداشت 6 توضيحي صورتهاي مالي مندرج است ، اسناد دريافتني شامل مبلغ 1.456/8ميليون ريال چک هاي سررسيد گذشته مي باشد که تاتاريخ تهيه اين گزارش اقدامات انجام شده جهت وصول آنها به نتيجه نهائي منجر نشده است. اظهار نظر اين موسسه دراثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. 6)همانگونه که در يادداشت 1-10توضيحي صورتهاي مالي مندرج است ، دارائي هاي ثابت مشهود(ساختمانهاي شرکت)داراي کسري پوشش بيمه اي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه دراثرمفاد اين بند تعديل نشده است.
7. 7)همانگونه که در يادداشت 15 توضيحي صورتهاي مالي مندرج است ، از بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 30آذرماه 1393 براساس سود ابرازي مبلغ حدود 1.300/5ميليون ريال ذخيره درحسابها منظور گرديده ، درصورتيکه براساس برگ تشخيص صادره، ازاين بابت مبلغ حدود 7808 ميليون ريال ماليات مطالبه شده که مبلغ حدود6.711 ميليون ريال آن مربوط به ماليات مازاد تجديد ارزيابي دارايي هاي ثابت شرکت بوده که بدليل شمول معافيت مالياتي ،مورد اعتراض شرکت واقع شده وموضوع تحت رسيدگي مي باشد وتاکنون نتيجه آن مشخص نگرديده است. مضافا جهت عملکرد سال مالي منتهي به 30آذرماه 1394 وسال مالي مورد گزارش، براساس گزارش حسابرسي مالياتي وسود ابرازي به ترتيب مبلغ حدود 608/1 ميليون ريال و مبلغ حدود 1.144/4 ميليون ريال ذخيره ماليات در حسابها منظور شده است. اظهار نظر اين موسسه دراثرمفاد اين بند تعديل نشده است.

8. 8)مبلغ حدود 5.602/6 ميليون ريال از مطالبات شرکت از طريق حساب تنخواه گردان وصول شده است.
9. 9)سند مالکيت زمين کارخانه تاکنون بنام شرکت انتقال نيافته است. مضافا در ارتباط با احداث اعياني روي زمين مزبور ، تاتاريخ تهيه اين گزارش پايانکار اخذ نگرديده است.
10. 10) مفاد ماده 132 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص اعطاي وام به يکي از اعضاي هيئت مديره (مبلغ 30ميليون ريال بابازپرداخت ازمحل حق حضور ماهيانه درطي 4ماه) رعايت نشده است.
11. 11) اهم مصوبات مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 2 اسفندماه 1394 (در خصوص عملکرد سال مالي 1394) که هيئت مديره شرکت را ملزم به رفع موارد مندرج دربندهاي7، 9 و14 اين گزارش نموده ، ليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش اقدامات بعمل آمده در اين خصوص به نتيجه نهائي منجر نشده است.
12. 12) مطابق يادداشت توضيحي 29 صورتهاي مالي، طي سال مالي مورد گزارش معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت مورد نداشته است.
13. 13) گزارش هيأت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
14. گزارش در مورد ساير مسئوليتهاي قانوني ومقرراتي حسابرس 4) در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفت .در اين خصوص،باستثناي موارد مندرج در مفاد مواد 16 و21 دستورالعمل فوق در خصوص تدوين رويه هاي قابل اتکا و ابلاغ آن به پرسنل و نيز آموزش مستمر پرسنل، به مورد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.

11بهمن1395
موسسه حسابرسي ارکان سيستم
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارکان سيستم Abdollah Shafaat [Sign] 1396/01/31 15:02:05
مدير موسسه ارکان سيستم Mohammad Shoghian [Sign]8004421396/01/31 15:08:34