اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت سرمايه گذاري زرين پرشيا (سهامي خاص) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- وضعيت سرمايه گذاري کوتاه مدت در سهام شرکت ها (قريب به اتفاق قابل معامله در بورس و فرابورس) در يادداشت توضيحي 1-4 همراه انعکاس دارد. بنا به توضيحات يادداشت مذکور ، کسري ذخيره کاهش ارزش اين سرمايه گذاري ها نسبت به ارزش بازار آنها عليرغم تامين ذخيره کاهش ارزش به مبلغ 447ر47ميليون ريال ، مبلغ 637ر54 ميليون ريال است که برخلاف استانداردهاي حسابداري ذخيره لازم از اين بابت تامين نشده است. در صورت انجام اصلاحات سرفصل مذکور و زيان دوره به ترتيب به مبلغ ياد شده کاهش و افزايش خواهد يافت.
4. 4-عمليات شرکت در دوره مورد گزارش منجر به مبلغ 627ر110 ميليون ريال زيان گرديده و زيان انباشته معادل 228ر1 برابر سرمايه آن مي باشد .اين امر در شرايطي است که نسبت جاري مويد عدم توانايي پرداخت بدهي هاي جاري از محل دارايي هاي جاري مي باشد. اين وضعيت نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که مي تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند و بنابراين ممکن است شرکت قادر به بازيافت دارايي ها و تسويه بدهي ها در روال عادي فعاليت خود نباشد . اين واقعيت در صورتهاي مالي افشا نشده است .

5. 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 فوق ، اين موسسه به موارديکه حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استاندارد هاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

6. 6 – وضعيت سرمايه گذاري هاي بلند مدت و توضيحات مديريت مبني بر عدم نياز به ذخيره کاهش ارزش در يادداشت توضيحي 4-7 همراه انعکاس يافته است . تحقق مراتب مذکور منوط به عدم لزوم فروش اين سرمايه گذاري ها در کوتاه مدت جهت تامين نقدينگي و نيز تحقق بهبود مفروضات شرکت در اين رابطه و از جمله شرايط بورس اوراق بهادار مي باشد. گزارش اين موسسه بر اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .

7. 7- صورتهاي مالي سال مالي قبل شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري ( حسابداران رسمي ) مورد رسيدگي قرار گرفته و در گزارش مورخ 1395/11/20 نسبت به آن اظهار نظر مشروط صادر گرديده است .