icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري پاداش سرمايه پارس
سرمایه ثبت شده:
2,000
نماد:
پاداش سرمايه سهام
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430168
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه گذاري پاداش سرمايه پارس

1. صورت خالص دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري پاداش سرمايه پارس در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورتهاي سود و زيان وگردش خالص دارايي هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد هاي حسابداري و دستور العمل اجرائي ثبت و گزارشگري رويداد هاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مشترک، با مدير صندوق است.اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطميناني معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني سازمان بورس و اوراق بهادار و مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق را به مجمع عمومي گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، خالص دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري پاداش سرمايه پارس در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و نتايج عمليات و تغييرات در خالص دارايي هاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري و دستور العمل اجرائي ثبت و گزارشگري رويداد هاي مالي صندوق هاي سرمايه گذاري مشترک، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 7-4، اقلام مقايسه اي صورتهاي سود و زيان و گردش خالص دارايي ها مربوط به دوره مالي 10 ماه و 5 روزه مي باشد و لذا مقايسه اقلام صورتهاي مزبور مي بايست با توجه به دوره زماني مربوطه صورت پذيرد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

6. محاسبات خالص ارزش روز داراييها (NAV ) ، ارزش آماري ، قيمت صدور و ابطال واحد هاي سرمايه گذاري طيسال مورد گزارش به صورت نمونه ايي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است.با توجه به بررسي هاي انجام شده، مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، ملاحظه نگرديده است.
7. اصول و رويه کنترل هاي داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميد نامه صندوق و روش هاي مربوط به ثبت حساب ها و جمع آوري مدارک و مستندات آن به صورت نمونه اي مورد رسيدگي و بررسي قرار گرفته و به استثناي موارد مندرج در بندهاي 8 الي 12 اين گزارش، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه هاي کنترل داخلي باشد، برخورد نگرديده است.
8. مفاد اساسنامه و اميد نامه'' صندوق'' در موارد زير رعايت نگرديده است: 1-8- مفاد ماده 19 اساسنامه در خصوص ابطال واحد هاي سرمايه گذاري حداکثر تا ساعت 16 همان روز . 2-8- ماده 26 اساسنامه و بند 2-3 اميد نامه در خصوص نصاب هاي تعيين شده سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم منتشره از طرف ناشران پذيرفته شده در بورس، فرابورس و طبقه بندي شده در يک صنعت به ترتيب به ميزان حداکثر 10، 5 و 30 درصد داراييهاي صندوق، سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم سهام پذيرفته شده در بورس يا فرابورس به ميزان حداقل 70 درصد دارايي هاي صندوق. 3-8- مفاد ماده 44 اساسنامه در خصوص وظايف متولي از جمله نظارت مستمر بر عملکرد مدير به منظور حصول اطمينان از رعايت مقررات مفاد اساسنامه و اميد نامه صندوق و گزارش موارد تخلف به سازمان و تاييد صورت هاي مالي و انجام ساير مسئوليت هاي متولي. 4-8- مفاد تبصره 3 ماده 43 اساسنامه در خصوص انجام وظايف و مسئوليت هاي متولي پس از استعفا تا زمان انتخاب توسط مجمع صندوق و تاييد متولي جايگزين توسط سبا. 5-8- ماده60 اساسنامه و اطلاعيه 12030045 در خصوص فزوني بدهي هاي صندوق تا سقف 15 درصد از خالص ارزش روز دارايي هاي صندوق . 6-8- تبصره 3 ماده 54 اساسنامه در خصوص پرداخت کارمزد به ارکان صندوق هر 3 ماه يکبار حداکثر معادل 90 درصد کارمزد ذخيره شده در حساب ها و تسويه کارمزد هاي تحقق يافته در پايان سال. 7-8- تبصره 2 ماده 35 و بند 2 ماده 52 اساسنامه به ترتيب در خصوص ثبت تغييرات اميد نامه و اساسنامه حداکثر ظرف مدت يک هفته نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (سبا) و انتشار متن کامل آن در تارنماي صندوق. 8-8- ماده50 اساسنامه و بند 8-3 اميدنامه در خصوص تطابق هزينه هاي حسابرس با مصوبات مجمع . 9-8- بند 4 پيوست 1 اساسنامه در خصوص واريز تتمه وجوه واريزي سرمايه گذاران ظرف مهلت مقرر
9. مفاد بخشنامه 12010010 در خصوص تسويه حساب في مابين صندوق با کارگزاري ظرف مهلت مقرر رعايت نشده است.
10. مفاد بخشنامه 12010057 در خصوص بارگذاري فايل اطلاعات صندوقهاي سرمايه گذاري( xml) حداکثر تا ساعت 16 رعايت نگرديده است.
11. مفاد ابلاغيه شماره 12020093 مديريت نظارت بر نهاد هاي مالي در خصوص افشاي پرتفوي ماهانه در تارنماي صندوق و سامانه کدال ظرف مهلت مقرر رعايت نشده است.
12. بخشنامه 12010041 در خصوص به روز رساني سياست سرمايه گذاري صندوق حداقل سالي يکبار صورت نپذيرفته است.
13. گزارش مدير صندوق درباره فعاليت و وضعيت عمومي صندوق که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه تهيه و تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده در اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.
14. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور وآيين نامه ها و دستور العمل اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. با توجه به بررسي هاي صورت گرفته، لزوم انجام اقدامات اجرايي لازم توسط صندوق در رابطه با رعايت کامل آيين نامه و دستور العمل اجرايي مربوطه را يادآور مي شود.

09آبان1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Koosha [Sign]9220341397/08/15 21:40:00
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921397/08/15 21:41:39
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign] 1397/08/15 21:49:36