1. ترازنامه شرکت سرمايهگذاري نفت قشم (سهامي خاص )- قبل از مرحله بهرهبرداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. با توجه به اين که به شرح مندرجات يادداشت 11-2-6-8 صورتهاي مالي به دليل مشکلات ناشي از کمبود نقدينگي عمليات اجرايي پروژه در طي دوره مورد رسيدگي پيشرفت فيزيکي منطبق با پيشبيني اوليه نداشته، انعکاس هزينههاي مالي و اداري و عمومي جزء بهاي تمام شده پروژه منطبق با مباني اصولي نميباشد. در اين خصوص به دليل آن که بهاي تمام شده تفکيکي دارائيهاي در جريان تکميل (مخازن و ساختمانها) شناسايي نشده، تعيين آثار ناشي از نحوه عمل فوق بر اقلام صورتهاي مالي مقدور نشده است.
|
4. بر اساس بررسي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، باشد برخورد نکرده است.
|
5. (نتيجهگيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و6 زير مشروط نشده است)
5-به شرح توضيحات يادداشت 11-2-6-8 صورتهاي مالي، عمليات اجرايي پروژه مطابق برنامه زمانبندي اوليه انجام نشده و در تاريخ ترازنامه با تاخير 42.82 درصدي مواجه ميباشد. از آنجاييکه عدم انجام به موقع عمليات اجرايي به دليل در اختيار نداشتن منابع مالي مورد نياز بوده، ضروري است، برنامهريزيهاي لازم در اين خصوص صورت پذيرد. لازم به ذکر است که بر اساس آخرين برآورد صورت گرفته باقيمانده مخارج طرح برابر با 121ميليون دلار و 1.160.488 ميليون ريال (يادداشت2-6-8 صورتهاي مالي) بوده که اقدامات صورت پذيرفته در اين خصوص تاکنون به نتيجه نرسيده است. 6. به شرح توضيحات يادداشت 1-8 صورتهاي مالي، داراييهاي ثابت از پوشش بيمهاي کافي برخوردار نميباشد.
|
7. اقلام مندرج در ترازنامه مورخ 31 شهريور ماه 1395 و صورت سود و زيان دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مذکور، بر مبناي ماندههاي استخراجي از حسابها در تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و اعمال پارهاي تعديلات لازم به صورت خارج از دفاتر نسبت به بعضي از اين ماندهها محاسبه شده است.
|