اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري مسکن تهران ( سهامي عام ) شامل ترازنامه در تاريخ 30 اسفند ماه 1395و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسووليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسووليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‏رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به موجب صورتجلسه مورخ 1395/10/22 في‎مابين شرکت مورد گزارش و شرکت بهساز کاشانه تهران (شريک پروژه مشارکتي حقاني) موافقت شده قدرالسهم شرکت مسکن تهران از پروژه مذکور به بهاي تمام شده 000ر155ميليون‎ريال به مبلغ 570ر106 ميليون‎ريال به شريک واگذار گردد. لذا مبلغ ياد شده در حساب بدهکاران آن شرکت (يادداشت توضيحي 1-3-4) منظور شده و مقرر گرديده از طريق افزايش قدرالسهم شرکت در ساير پروژه‎هاي مشارکتي با شرکت بهساز کاشانه تهران، تأمين و تصفيه گردد که اين امر تاکنون تحقق نيافته است. شايان ذکر است مفاد صورتجلسه اشاره شده منجر به انعکاس مبلغ 430ر48 ميليون‎ريال زيان در يادداشت توضيحي 2-20 صورتهاي مالي گرديده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي 1-7 صورتهاي مالي، زمين پروژه بامداد دولت آباد (شهرري) به بهاي تمام شده 708ر218 ميليون‎ريال، براساس نظر کارشناس رسمي دادگستري به مبلغ000ر170 ميليون‎ريال ارزيابي و به صندوق سرمايه‎گذاري زمين و ساختمان نگين شهرري که با استفاده از ابزارهاي نوين مالي تأسيس شده و حدود65% سرمايه آن متعلق به شرکت مي‎‎باشد واگذار شده است. زيان حاصل از واگذاري زمين مذکور منعکس در يادداشت توضيحي 2-20 صورتهاي مالي مبلغ 708ر48 ميليون‎ريال است.
6. به شرح يادداشت توضيحي 12 صورتهاي مالي، شرکت نسبت به رأي هيأت بدوي حل اختلاف مالياتي در مورد عملکرد سال مالي منتهي به 1391/6/31 و برگ تشخيص ماليات حقوق و تکليفي سال مذکور به ترتيب به مبالغ 268ر7، 213ر6 و 657ر1 ميليون ريال و نيز عملکرد سال مالي منتهي به1388/6/31 به مبلغ791ر1 ميليون ريال اعتراض نموده و از اين بابت ذخيره در حسابها منظور ننموده است. به علاوه براي دوره مالي مورد گزارش با توجه به زيان ابرازي ذخيره ماليات منظور نشده است. شايان ذکر است به موجب ماده 77 اصلاحيه مورخ1391/4/31 قانون مالياتهاي مستقيم (قابل اجرا از ابتداي سال 1395) درآمد اشخاص حقيقي و حقوقي ناشي از ساخت و فروش هر نوع ساختمان مشمول مقررات ماليات بر درآمد موضوع فصول چهارم و پنجم باب سوم آن قانون خواهد بود. ليکن در اين خصوص آئين‏نامه اجرايي موضوع تبصره 5 ماده قانوني مذکور، تاکنون به تصويب هيأت‏وزيران نرسيده و آثار آن بر ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش مشخص نمي‏باشد.
7. وصول مبلغ 647ر28 ميليون ريال از حسابهاي دريافتني از خريداران واحدهاي واگذار شده منعکس در ياداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي موکول به انتقال سند مالکيت به نام خريداران مي‏باشد. همچنين حدودا مبلغ 234ر8 ميليون‌ ريال اسناد دريافتني برگشتي و مبلغ 112ر12 ميليون ريال مطالبات از اشخاص و شرکتها (منعکس در يادداشت توضيحي مذکور) راکد و نقل از سالهاي گذشته مي‏باشد که اقدامات انجام شده منجر به وصول آنها نگرديده است.

8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار، درخصوص بند 5 دستور العمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرا بورس ايران مبني بر پرداخت سود سهام حداکثر 8 ماه پس از تصويب توسط مجمع عمومي به شرح ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت و پرداخت آن طبق برنامه اعلام شده رعايت نشده است.