icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
رينگ سازي مشهد  
سرمایه ثبت شده:
445,000
نماد:
خرينگ
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
343010
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام رينگ سازي مشهد

1. صورتهاي مالي شرکت رينگ سازي مشهد (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .1. صورتهاي مالي شرکت رينگ سازي مشهد (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآورد هاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيا بي کليت ارا ئه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي ،کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است . انتخاب روشهاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآورد هاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيا بي کليت ارا ئه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي ،کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بشرح يادداشت توضيحي 1-2-5 صورت هاي مالي، سرفصل دريافتني هاي تجاري و غير تجاري مشتمل بر مبلغ 629ر24 ميليون ريال تتمه مطالبات از يکي از نمايندگان فروش بوده که طبق توافق بعمل آمده با نامبرده مقررگرديد بخشي ازآن بصورت غير نقد (وفق مبايعه منعقده و اخذ وکالت بلاعزل جهت انتقال سهم ايشان در پاساژ تجاري واقع در خيابان ملت تهران) و تضامين دريافتي (چک و سفته) تسويه گردد، در حاليکه تا تاريخ اين گزارش هيچ اقدامي از سوي شخص مذکور جهت انتقال ملک و تاديه بدهي صورت نگرفته و پاسخ تاييديه درخواستي از ايشان نيز واصل نشده است. از طرفي شرکت جهت وصول مطالبات ياد شده اقدام حقوقي نموده و مراتب در جريان مي باشد. بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات مورد لزوم امکان رسيدگي لازم بمنظور حصول اطمينان از قابليت بازيافت طلب فوق در شرايط حاضر براي اين موسسه فراهم نگرديده است.

5. به نظر اين مؤسسه، به استثناء آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت رينگ سازي مشهد (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. بشرح يادداشت توضيحي 14 صورت هاي مالي، طبق برگ تشخيص صادره از سوي سازمان امور مالياتي، مبلغ 454ر10 ميليون ريال بابت ماليات عملکرد سال مالي 1392 از شرکت مطالبه گرديده که شرکت ضمن اعتراض به نحوه تشخيص مذکور، ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور ننموده و با توجه به ابراز زيان در سال مالي قبل و سال مورد گزارش، ذخيره اي از بابت ماليات عملکرد سنوات مذکور به حساب گرفته نشده است. مضافا وفق حسابرسي بيمه اي سازمان تامين اجتماعي بابت عملکرد سنوات 1384 الي 1390 و 1391 الي 1394 بترتيب بمبالغ 8/8 و 28 ميليارد ريال از شرکت مطالبه گرديده اما به استناد توجيهات و مستندات ارائه شده بشرح بند "ب" يادداشت توضيحي 2-30 صورتهاي مالي، مباني تشخيص بدهي مذکور مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و موضوع در هيات هاي حل اختلاف در حال رسيدگي بوده و تاکنون راي آن صادر نشده است. تعيين مبلغ قطعي ماليات عملکرد سنوات ياد شده منوط به رسيدگي و صدور راي نهايي از سوي سازمان امور مالياتي و هيات هاي بيمه تامين اجتماعي خواهد بود. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‫شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‎هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در ارتباط با بند 4 "مباني نتيجه گيري مشروط"، اين موسسه بدليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نمي تواند نتيجه گيري کند که «ساير اطلاعات» حاوي تحريف با اهميت است يا خير.

8. 8) اقدامات انجام شده از سوي هيات مديره در خصوص تکاليف مقرر شده در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 17 خرداد ماه 1396 صاحبان سهام و سال قبل در رعايت ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت، در خصوص وضعيت مالياتي شرکت مندرج در بند 6 اين گزارش و موارد ذيل به نتيجه موثري نرسيده است: 1-8- پيگيري جهت اخذ بخشودگي مقرر در بند 3 مصوبه مورخ 1394/04/14 هيات وزيران در ارتباط با تتمه جرائم تاخير مورد مطالبه بانک عامل (بشرح يادداشت توضيحي 2-30 صورتهاي مالي) مربوط به تسهيلات ارزي تسويه شده در سنوات قبل. 2-8- پيگيري جهت تعيين تکليف برخي قرارداد هاي منعقده در سنوات قبل با شرکت ساپکو در خصوص تامين موارد اوليه از و فروش انواع رينگ به شرکت مذکور.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 32 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در رابطه با معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده، مضافا نظراين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه ساير معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و درروال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است
11. وفق دستورالعمل مصوب مورخ 1391/02/16 سازمان بورس اوراق بهادار، کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 طبق الزامات سازمان مذکور بررسي شده است. بر اساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، فرآيند هاي شرکت در اين ارتباط شناسايي، ثبت و مستندسازي شده، اما اقدامات شرکت درخصوص بهينه سازي کنترلهاي داخلي متناسب با ريسک هاي شناسايي شده فرآيند ها، در جريان مي باشد
12. مفاد دستورالعمل افشاء اطلاعات شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران و عرضه کنندگان اوراق بهادار نزد سازمان مذکور، در رابطه با مفاد بند 5 ماده 7 دستورالعمل افشاي اطلاعات در خصوص افشاء بموقع صورتهاي مالي حسابرسي نشده سالانه در زمان مقرر، بند 7 ماده 7 در خصوص افشاء پيش بيني عملکرد شرکت بر اساس اطلاعات واقعي 6 ماهه، مفاد ماده 13 دستورالعمل و تبصره آن درخصوص افشاي بموقع تغييرات با اهميت در ارتباط با تغيير نماينده اشخاص حقوقي هيات مديره و همچنين ماده 9 دستورالعمل انضباطي در خصوص افشاي اطلاعات لازم در خصوص ارائه دلايل زياندهي و برنامه آتي جهت رفع موانع و سودآور شدن بطور¬کامل رعايت نشده، ضمن آنکه ¬عدم ¬پرداخت سود¬ سهام مربوط به سنوات قبل¬ سهامداران جزء ناشي از¬عدم اعلام شماره حساب از سوي آنها اظهار شده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور ويين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته اين مؤسسه در محدوده رسيدگيهاي انجام شده به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

10خرداد1397
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهيافت و همکاران Hamid Khadem [Sign]9421941397/03/12 18:30:54
شريک موسسه رهيافت و همکاران Seyed khezrollah Valizadeh [Sign] 1397/03/12 18:38:22
مدير موسسه رهيافت و همکاران Ahmad Hasani [Sign]8312441397/03/12 18:39:42