اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت جوي گستر نفت (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه، براساس "استاندارد بررسي اجمالي2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است آگاه مي شود و از اينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري (يادداشت توضيحي 5) شامل مبلغ 9/4 ميليارد ريال، مطالبات از شرکت آب و فاضلاب استان البرز در رابطه با فروش محصولات شرکت در سالهاي قبل مي باشد که تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول در نيامده است. با عنايت به اينکه اقدامات انجام شده از سوي شرکت تاکنون به نتيجه نرسيده است، تعيين ميزان ذخيره مطالبات مشکوک الوصول لازم و در نتيجه تعيين آثار مالي ناشي از تسويه مطالبات فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکانپذير نشده است.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ،ازتمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. نتايج حاصل از تجزيه و تحليل صورت هاي مالي شرکت مورد گزارش حاکي از ساختار نامناسب مالي است. به طوري که زيان انباشته شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش بالغ بر 19/7 ميليارد ريال و معادل 47 درصد سرمايه آن بوده است. هرچند نتايج حاصل از عمليات دوره شش ماهه مياني مورد گزارش منجر به کسب سود شده است، اما اتخاذ تدابير مقتضي به منظور اصلاح ساختار مالي و دسترسي به عمليات سودآور مورد تاکيد مي باشد.
6. اسناد دريافتني تجاري شامل چک هاي دريافتي واخواست شده از آقايان اسحاق کشاورز، اسحاق عارفي و امير اسدپور جمعا به مبلغ 4/8ميليارد ريال مي باشد که اقدامات انجام شده از جانب شرکت در رابطه با وصول آنها تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نشده است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 3-10، پرداختني هاي غير تجاري شامل مبلغ 1/3 ميليارد ريال "ساير عوارض پرداختني" راکد و منقول از سالهاي قبل مي باشد. ضروري است در خصوص تسويه و تعيين تکليف مبلغ مزبور اقدامات مقتضي صورت پذيرد. گفتني است مفاصا حساب ماليات و عوارض بر ارزش افزوده نيز از سال 1391 تاکنون در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 7 فوق، تعديل نشده است.

8. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.