اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورت هاي مالي شرکت ايران مارين سرويسز ( سهامي خاص )، شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، الزامات آئين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت هاي مالي است.انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-سرفصل هاي حساب هاي دريافتني تجاري و غيرتجاري، موجودي کالا و ساير دارايي ها ( موضوع يادداشت هاي توضيحي 4 ،5 و 10 ) شامل مبلغ 371ر35 ميليون ريال دارايي ( شامل مبلغ 169ر24 ميليون ريال خالص مانده اقلام سنواتي در هنگام واگذاري شرکت از سوي سازمان جمع آوري و فروش اموال تمليکي به شرکت دريابان جنوب ايران کيش ) است که اطلاعاتي درخصوص ماهيت و يا قابليت بازيافت آن ها ارائه نشده است. باتوجه به مراتب فوق تعيين آثار احتمالي مربوط، موکول به انجام پيگيري هاي مؤثر و همچنين حل و فصل حساب هاي مرتبط با سازمان فوق الذکر مي باشد.

5. 5- بنظر اين مؤسسه، به استثناء آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت ايران مارين سرويسز ( سهامي خاص ) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6-موضوعات ذيل بدون تأثير بر اظهارنظر اين مؤسسه، مورد تأکيد مي باشد: 1-6- بشرح يادداشت توضيحي 2-2 صورتهاي مالي، بااستناد به تهيه صورت هاي مالي تلفيقي توسط شرکت بين المللي توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش، واحد موردگزارش از ارائه صورت هاي مالي تلفيقي خودداري نموده است .
6. 2-6- نظر مجمع عمومي را به موارد منعکس در يادداشت هاي توضيحي 1-1-4 و 1-4-1-4، به ترتيب در ارتباط با پيگيري هاي حقوقي در جريان درخصوص مطالبات از شرکت پتروبيتا آريا و آقاي مرعشي جلب مي نمايد .

7. 7-پيگيري شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 19 آبان 1395 در موارد ذيل به نتيجه نهايي نرسيده است: -اقدامات لازم جهت تطبيق حساب با سازمان اموال تمليکي و تعيين تکليف اقلام باز، وصول مطالبات، انتقال کامل اسناد مالکيت و تعيين وضعيت اقلام راکد و سنواتي از طريق بکارگيري يک تيم حقوقي، حداکثر تا پايان سال مالي منتهي به 31 شهريور 1396. -تعيين تکليف بدهي آقاي مرعشي. -پيگيري مطالبات از شرکت پتروبيتا آريا از طريق تيم حقوقي و ارائه گزارش هر سه ماه يکبار به شرکت اصلي
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي25-1 صورت هاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول مفاد ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت، که طي سال موردگزارش انجام شده و توسط هيئت مديره در جريان رسيدگي ها به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر عدم شرکت مديرذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. در اين خصوص به استثناء تأمين مالي انجام شده از سوي شرکت توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش ( که به صورت قرض الحسنه صورت گرفته ) و فروش زمين و ساختمان کيش به بهاي دفتري به شرکت مزبور نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است .
9. 9-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به رسيدگي هاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است .
10. 10-رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه اجرايي آن، توسط اين مؤسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد تکاليف پيش بيني شده به استثناء برگزاري برنامه هاي آموزشي در مورد چگونگي اجراي تکاليف پيش بيني شده در قانون، به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است .