اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري برق و انرژي غدير (سهامي خاص) شامل ترازنامه ها به تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها،کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مبلغ 88 ميليارد ريال و 209 ميليارد ريال از درآمد ناشي از فروش برق به ترتيب در سال مالي قبل و سال مالي جاري در شرکت فرعي توليد برق خوزستان مپنا، مازاد بر صورتحسابهاي تأييد شده توسط شرکت مادرتخصصي نيروي برق حرارتي و بر اساس مبالغ مندرج در ابلاغيه وزير نيرو تحت تبصره 4 دستورالعمل بند "و" ماده 133 برنامه پنجم توسعه کشور، شناسايي گرديده است. در اين ارتباط مديريت شرکت معتقد است، براساس مقررات جاري، ابلاغ قرارداد براساس نرخهاي مندرج در صورتهاي مالي (مورد نظر وزارت نيرو) قطعي خواهد بود، از طرفي، شرکت مبلغ 245 ميليارد ريال از منافع ناشي از قرارداد سوآپ گاز (موضوع يادداشت توضيحي 1-18 صورتهاي مالي) را به عنوان کارمزد شريک (آرنا اينوست) در صورتهاي مالي منظور نموده، که تاکنون مبلغ مذکور به تأييد شرکت فوق الذکر نرسيده است. با توجه به موارد فوق، در شرايط کنوني تعيين آثار مالي ناشي از موارد ذکر شده منوط به دستيابي به توافقات قطعي و کتبي با مقامات ذيربط خواهد بود.
5. شرکت فرعي توليد برق خوزستان مپنا، مبلغ 8/524 ميليارد ريال از هزينه هاي تسعير ناشي از تسهيلات ارزي دريافتي را براساس نظر مديريت مبني بر تأثير تغييرات نرخ ارز بر ارزش دارائيهاي ايجاد شده، به عنوان بخشي از مخارج دارائي هاي بهره برداري شده، منظور نموده که اصلاح صورتهاي مالي از اين بابت ضروريست، در صورت اصلاح صورتهاي مالي سرفصل دارائيهاي ثابت و سود خالص سال هر يک به مبلغ فوق کاهش خواهد يافت.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت سرمايه گذاري برق و انرژي غدير (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت،طبق استانداردهاي حسابداري،به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. آخرين وضعيت دعاوي حقوقي در جريان و اختلافات موجود با ساير اشخاص به تفضيل در يادداشت توضيحي 1-2-34 صورتهاي مالي افشاء گرديده که نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به آثار احتمالي آنها بر صورتهاي مالي جلب مي نمايد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بند فوق مشروط نشده است.

8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29/10/1395 در ارتباط با حصول نتايج قطعي از اقدامات حقوقي و قانوني در ارتباط با دعاوي صورت پذيرفته، تعيين تکليف مطالبات ادعا شده از سازمان امور مالياتي و نيز انعقاد قرارداد خريد تضميني برق شرکت فرعي توليد برق خوزستان مپنا با شرکت مادر تخصصي توليد نيروي برق حرارتي، به نتيجه نهايي منجر نگرديده است.
9. معاملات مندرج در بند يادداشت توضيحي 3-36 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات انجام شده، بر اساس روال معمول فيمابين شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده ، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره جلب نشده است.
11. نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به ارائه رهنمودهاي لازم در ارتباط با موارد ذيل جلب مي نمايد : 1-11- با توجه به اقلام مندرج در صورت جريان وجوه نقد شرکت اصلي و گروه( منفي بودن جريانهاي نقدي ناشي از فعاليتهاي عملياتي) ونيز تاخيرات بوجود آمده در اجراي برخي از پروژه هاي گروه، هماهنگي لازم جهت تأمين منابع مالي مورد لزوم به منظور تسريع در بهره برداري از سرمايه گذاري ونيز تسويه تعهدات ضرورت دارد. 2-11- نحوه تسويه مطالبات ناشي از سود سهام از شرکت فرعي توسعه مسير برق گيلان، که از طريق تخصيص حواله ارزي مديريت شبکه برق ايران حاصل گرديده منجر به تحميل هزينه اي به مبلغ 4/49 ميليارد ريال به شرکت گرديده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.