اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توليد برق خوزستان مپنا (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديتهاي مندرج در بند هاي 3 و 4 ، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس شواهد موجود ، در خصوص تغيير در برخي شرايط مندرج در قرارداد فروش تضميني برق فعلي از جمله نرخ و مدت ، با شرکت مادر تخصصي توليد برق حرارتي توافق گرديده ،ليکن قرارداد جديد تا کنون به امضاء طرف مقابل نرسيده است. در چنين شرايطي صورتحسابهاي صادره در ارتباط با فروش برق که بنا به اظهارات مديريت شرکت ،بر اساس مفاد قرارداد جديد صادر گرديده تا کنون به تأييد خريدار نرسيده و صورت تطبيق حسابهاي في ما بين با ايشان ،به اين مؤسسه ارائه نشده است.
4. بدليل عدم بهره برداري کامل از نيروگاه سيکل ترکيبي ، بهاي خطوط راه اندازي شده (2 واحد گازي) بر اساس پروفرما و برآوردهاي اوليه تفکيک و مبالغ مربوطه تحت عنوان تجهيزات نيروگاهي در سرفصل دارائيهاي ثابت مشهود شناسايي شده است. در چنين شرايطي امکان تغيير در بهاي دارائيها و اجزاي آن و امکان هزينه هاي جانبي ، در صورت وضعيتهاي دريافتي از پيمانکاران تاکنون و تا زمان تحويل قطعي نسبت به مبالغ برآوردي مذکور وجود دارد که تعيين ميزان آن منوط به دستيابي به اطلاعات تکميلي خواهد بود.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي منعکس است، سرفصل دريافتني هاي بلند مدت شامل مبلغ 8/621 ميليارد ريال مطالبات از سازمان امور مالياتي از بابت ماليات بر ارزش افزوده مربوط به صورت وضعيتهاي دريافتي از پيمانکاران و نيز واردات ماشين آلات پروژه مي باشد که قابليت وصول يا تهاتر آن با بدهيهاي آتي، تاکنون قطعي نگرديده ، مضافا از بابت ماليات عملکرد و حق تمبرافزايش سرمايه سال مالي 1393 جمعا مبلغ 24 ميليارد ريال توسط سازمان امور مالياتي از شرکت مطالبه شده که با توجه به اعتراض شرکت نسبت به آن، تا کنون قطعي نشده است . مضافا عملکرد سنوات 1394 و 1395 ، تا کنون مورد بررسي و اظهار نظر مقامات مالياتي قرار نگرفته است. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. با توجه به مانده مطالبات سهامداران و ميزان مالکيت ايشان ، در اجراي مفاد ماده 148 اصلاحيه قانون تجارت رعايت يکسان حقوق ايشان در تأمين نقدينگي ، مورد تأکيد است.
8. ر اساس اطلاعات موجود ، پيشرفت فيزيکي پروژه نسبت به برنامه زمانبندي با تأخيري به ميزان 6/12 درصد مواجه بوده که اتخاذ تمهيدات لازم در ارتباط با جبران تأخير و استفاده بهينه از منابع شرکت در اين ارتباط ضروريست.