اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت توسعه تجارت بين الملل غدير(سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 19 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- همانگونه که در يادداشت توضيحي 6 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، مبلغ 630ر8 ميليون ريال از مانده حساب سرمايه گذاريهاي بلندمدت بابت سرمايه گذاري در شرکت بازرگاني کاسپين فولاد غدير مي باشد. درضمن براساس صورتهاي مالي حسابرسي شده، شرکت فوق فاقد هرگونه فعاليت عملياتي بوده و زيان انباشته آن بيش از چندين برابر سرمايه ثبت شده مي باشد. لذا باتوجه به مراتب فوق هرچند احتساب ذخيره کاهش ارزش سرمايه گذاري ضروري مي باشد، ليکن در شرايط حاضر به علت عدم دسترسي به مستندات کافي، تعيين تعديلات مورد لزوم امکانپذير نمي باشد.
4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5- بر اساس بررسي هاي انجام گرفته نتيجه اقدامات حقوقي عده اي از سهامداران مبني بر مطالبه سود سهام سنوات قبل از سال 1384 تاکنون مشخص نشده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
6. 6- همانگونه که در صورت سود و زيان منعکس مي باشد، شرکت از سنوات قبل فاقد فعاليت عملياتي بوده و هرچند سهامدار اصلي شرکت طي نامه شماره 60-95 مورخ 15/06/1395، اعلام نموده براساس برنامه ريزي هاي انجام شده و شرايط بازار در سال مالي آينده، بخش هايي از فعاليت واحد مورد رسيدگي، فعال گردد و موضوع فوق در يادداشت توضيحي 3-1 صورتهاي مالي منعکس گرديده، تحقق موضوع فوق منوط به برنامه ريزي هاي اقتصادي و عملي براي فعاليتهاي سودآور و استفاده کامل از امکانات شرکت مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7- صورتهاي مالي سال منتهي به 30 آذرماه 1394 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري حسابرسي شده و در گزارش 18 اسفندماه 1394 آن موسسه درباره صورت هاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.

8. 8- طبق صورتهاي مالي مورد رسيدگي ، زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از 5ر1 برابر سرمايه ثبت شده شرکت مي باشد که در اين ارتباط ضروريست نسبت به بهره برداري بهينه از امکانات و داراييهاي شرکت اقدامات موثر صورت گيرد.
9. 9- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرس،رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ،در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي،توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم استقرار واحد مبارزه با پولشويي و معرفي مسئول ذيربط به واحد مالي و آموزش کارکنان موضوع مفاد مواد 10 و 11 دستورالعمل مذکور ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.