icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سيمان آرتا اردبيل (سيمان اردبيل و آهک آذرشهر)
سرمایه ثبت شده:
140,000
نماد:
ساربيل
سرمایه ثبت نشده:
100,000
کد صنعت (ISIC):
269422
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سيمان آرتا اردبيل (سيمان اردبيل و آهک آذرشهر)

1. صورتهاي مالي شرکت سيمان آرتا اردبيل (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسووليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت‌مديره شرکت است. اين مسووليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسووليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسووليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سيمان آرتا اردبيل (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 3-13 صورتهاي مالي ذکر گرديده، ذخيره ماليات بر درآمد شرکت براي سال مالي مورد گزارش، براساس درآمد مشمول ماليات ابرازي محاسبه و در دفاتر منظور گرديده است. با ‌توجه به سوابق مالياتي شرکت و رويه مورد عمل مقامات مالياتي در تعيين درآمد مشمول ماليات، وجود هرگونه بدهي احتمالي شرکت در اين خصوص منوط به رسيدگي مقامات مالياتي است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مسووليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسووليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در‌صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل‌گزارشي وجود ندارد.

7. الزامات مقرر در مواد 148 و 240 اصلاحيه قانون تجارت در ارتباط با زمانبندي پرداخت سود سهام سهامداران بطور يکسان و همچنين پرداخت سود سهام سال مالي گذشته ظرف مدت هشت ماه پس از تصويب مجمع عمومي عادي سالانه سهامداران رعايت نگرديده است. بعلاوه، اقدامات انجام شده توسط هيأت‌مديره شرکت در ارتباط با تکليف تعيين شده توسط مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 3 اسفند 1395 در خصوص پرداخت مطالبات معوق مربوط به سود سهام سهامداران حقوقي در شش ماهه اول سال مالي منتهي به 30 آذر 1396 تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-33 صورتهاي مالي، به عنوان تنها معامله مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت‌مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معامله مذکور، مفاد ماده فوق مبني‌ بر کسب مجوز از هيأت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. به نظر اين موسسه،‌ معامله ياد‌ شده براساس روابط خاص فيمابين صورت پذيرفته و تأييد نهايي آنها منوط به تصويب مجمع عمومي صاحبان سهام است.
9. گزارش هيأت‌مديره در خصوص فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي بالا، نظر اين موسسه به مورد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادر در موارد زير توسط شرکت رعايت نشده است: 10-1. ارسال نسخه‌اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 3 اسفند 1395 به مرجع ثبت شرکتها ظرف مدت ده روز پس از تاريخ تشکيل مجمع. 10-2. رعايت برنامه زمانبندي پرداخت سود سهام به شرح بند 7 بالا. 10-3. ارايه پيش بيني عملکرد حسابرسي شده شرکت براي سال مالي مورد گزارش براساس عملکرد شش ماه واقعي ظرف مهلت مقرر. 10-4. پايين بودن درصد سهام شناور شرکت در پايان سال مالي مورد گزارش نسبت به حداقل‌هاي پيش‌بيني شده.
11. در اجراي ابلاغيه چک‌ ‌ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ‌‌‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. براساس چک ‌ليست مزبور، انجام وظايف محوله توسط واحد حسابرسي داخلي توصيه مي‌گردد.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، به استثناي برخي از مواردي که در چک‌ليست مذکور به آنها اشاره شده، از جمله تدوين رويه‌ها و دستورالعمل‌هاي مدون، اين موسسه به مورد ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

07بهمن1396
موسسه حسابرسي تدوين و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه تدوين و همکاران Mostafa Noruzi [Sign]8816591396/11/25 13:53:53
مدير موسسه تدوين و همکاران Zoheir Shirin [Sign]8413101396/11/25 14:08:28