1. 1-تـرازنـامـه شرکت توليدي لوله هاي دوجداره قدر ( سهامي خاص ) در تاريـخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريـان وجـوه نقـد آن بـراي دوره ميانـي 6 ماهـه منتهـي بـه تـاريـخ مزبـور ، همراه با يادداشتهـاي توضيحي 1 تا 30 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجـام شـده ، است .
|
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي ، شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
3. 3-مبالغ 745ر15 و 616 ميليون ريال از مانده حسابهاي دريافتني و پيش پرداختها بترتيب موضـوع يادداشتـهاي توضيحي 2-5 و 7 صورتهاي مالي مربوط به اقلام راکد و عمدتا سنواتي ميباشد که به دليل عدم وجود مستندات و اطلاعات کافي در خصوص علل عدم تسويه مانده حسابهاي مزبور و نيز عدم تهيه صورت تطبيق حسابهاي فيمابين ، حصول اطمينان از صحت و قابليت بازيافت آن براي اين مؤسسه فراهم نشده است .
|
4. 4- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، باستثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 3 ، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
5. 5-زمين کارخانه و اعياني مربوط طي مبايعه نامه تنظيمي مورخ 1385/04/20 به شرکت منتقل شده است ، ليکن اسناد مالکيت مربوط بنام شرکت گازلوله بوده و تا اين تاريخ به شرکت انتقال نيافته است .
|