اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سرمايه گذاري اعتضاد غدير (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري اعتضاد غدير (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهـي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حـسابداري، بـه نحـو مطلـوب نشان مي دهد.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-7 انعکاس يافته، خالص ارزش فروش سهام شرکت هاي سرمايه گذاري غدير، گسترش نفت و گاز پارسيان و مؤسسه اعتباري کوثر مرکزي در حدود مبلغ 227 ميليارد ريال کمتر از ارزش دفتري سرمايه گذاري آن ها بوده که با توجه به ارزيابي مديريت بر اساس آخرين گزارش تحليلي تهيه شده توسط کارشناس رسمي دادگستري که حاکي از فزوني خالص ارزش دارايي هاي شرکت هاي مزبور نسبت به بهاي دفتري مربوطه مي باشد، ذخيره اي از اين بابت در حساب ها منظور نگرديده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-1 انعکاس يافته به موجب مصوبه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 11 مرداد ماه 1395، صاحبان سهام، پايان سال مالي شرکت از 30 آذر به 31 شهريور هر سال تغيير يافته و اطلاعات مقايسه اي صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد و يادداشت هاي توضيحي مربوطه براي دوره 9 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1395 مي باشد و مقايسه اقلام صورتهاي مالي مي بايست با توجه به دوره هاي زماني مذکور صورت پذيرد. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 24 آبان ماه 1395 صاحبان سهام در خصوص تعيين تکليف سرمايه گذاري در دانشگاه بانک پاسارگاد به نتيجه نرسيده است.
8. طبق يادداشت توضيحي 1-24 و بند 47 تائيديه مديران، طي سال مالي مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظراين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هئيت مديره باشد، جلب نشده است.
10. اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص شرکت هاي سرمايه گذاري تحت نظارت از نوع سهامي خاص برخورد نکرده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و بر اساس بررسيهاي انجام شده، به استثناي معرفي مسئول مبارزه با پولشويي، اقدامات اجرايي لازم در جهت رعايت قوانين و مقررات ياد شده توسط شرکت به عمل نيامده است.