icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري مشترک کوثر
سرمایه ثبت شده:
73,202
نماد:
کوثر مختلط( صندوق سرمايه گذاري مشترک کوثر )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46430209
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده نزد سازمان (ناشر غير بورسي و غير فرابورسي)
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره صندوق سرمايه گذاري مشترک کوثر

1. صورتهاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري مشترک کوثر شامل صورت خالص داراييها به تاريخ 29 اسفند 1396و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص داراييهاي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي ١ تا 26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه، قرار گرفته است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-1 صورتهاي مالي منعکس شده است، مجوز تمديد فعاليت صندوق تا تاريخ 1397/06/31 از سازمان بورس اوراق بهادار دريافت شده است،ليکن مراحل قانوني ثبت صورتجلسه مجمع در اداره ثبت شرکتها انجام نشده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. در اجراي مفاد بند 4 ماده 54 اساسنامه، صحت محاسبات خالص ارزش روز داراييها (NAV)، ارزش آماري و قيمتهاي صدور و ابطال واحدهاي سرمايه گذاري طي دوره مالي مورد گزارش به صورت نمونه اي مورد بررسي و کنترل اين مؤسسه قرار گرفته است، با توجه به بررسي ها انجام شده، اين موسسه به موردي حاکي از وجود اشکال در محاسبات مذکور برخورد ننموده است.
6. اين مؤسسه در رسيدگي‌هاي خود به استثناء موارد مندرج در جدول ذيل و ساير موارد ذکر شده در اين گزارش به موارد ديگري حاکي ازعدم‌ رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامة صندوق و بخشنامه‏ هاي مربوطه سازمان بورس و اواراق بهادار برخورد نکرده است. مفاد موضوع مصداق بند 2-3 اميد نامه سرمايه گذاري در سهام پذيرفته شده در بورس يا بازار اول فرا بورس حداقل 40 درصد از دارايي هاي صندوق متعدد بند 2-3 اميد نامه سرمايه گذاري در سهام از طرف يک ناشر در بورس تهران حداکثر تا 10 درصد از دارايي هاي صندوق متعدد بند 2-3 اميد نامه سرمايه گذاري در سهام از طرف يک ناشر در بازار اول فرا بورس حداکثر تا 5 درصد از دارايي هاي صندوق متعدد ماده 60 اساسنامه رعايت نسبت 15 درصدي مجموع بدهي ها به خالص ارزش روز دارايي ها متعدد بند 4 پيوست 1 اساسنامه واريز تتمه وجوه واريزي سرمايه گذار حداکثر 2 روز کاري پس از درخواست صدور با دو روز تاخير متعدد ماده 26 اساسنامه اطلاع رساني مدير به متولي و حسابرس در خصوص عدم رعايت ترکيب دارايي هاي صندوق و انجام اقدامات لازم جهت رفع موارد.عدم رعايت مفاد بند 2-3 اميدنامه ابلاغيه12020059 حداقل ارزش صندوق سرمايه گذاري به مبلغ 100 ميليارد ريال.باشد. - بخشنامه 120100013 مدير صندوق فاقد محوز سبد گرداني است. - بخشنامه 12010034 بارگزاري صورتهاي مالي 3 ماهه ظرف 20 روز کاري پس از پايان دوره 1396/09/30 بخشنامه 12020093 گزارش افشاي پرتفوي ماهانه تا 10 روز پس از پايان ماه قبل آذر و بهمن 96
7. در اجراي بند 1 و 2 ماده 46 اساسنامه، اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير و متولي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، در اين خصوص رويه هاي مدون که به تاييد ارکان ذيربط رسيده باشد به اين موسسه ارائه نشده، ليکن در حدود رسيدگيهاي انجام شده توسط اين موسسه، به استثناي موارد مندرج در اين گزارش به موارد ديگري، حاکي از عدم کفايت کنترلهاي اعمال شده توسط مدير و متولي برخورد نشده است.

23اردیبهشت1397
موسسه حسابرسي فريوران راهبرد
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک فريوران Mahboob Jalilpour Samarin [Sign] 1397/02/26 18:21:10
شريک فريوران Keyhan Maham [Sign] 1397/02/26 18:28:19
مدير موسسه فريوران Mohammad Saeid Asgharian [Sign] 1397/02/26 18:32:04