icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
جوي گستر نفت
سرمایه ثبت شده:
42,085
نماد:
ونفت10
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1395/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره جوي گستر نفت

1. ترازنامه شرکت جوي گستر نفت(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 28پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين موسسه، براساس "استاندارد بررسي اجمالي2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است آگاه مي شود و از اينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. مانده حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري شامل مبلغ 12.092 ميليون ريال، مربوط به مانده بدهي شرکت آب و فاضلاب استان البرز مي باشد( موضوع يادداشت توضيحي 1-5 همراه صورتهاي مالي) که از مبلغ مزبور به ميزان 7.157 ميليون ريال مربوط به قراردادهاي معوقه فروش لوله در سنوات مالي قبل بوده و به صورت راکدمنتقل گرديده و در اين رابطه نيز در سنوات مالي قبل مبلغ 3.000 ميليون ريال ذخيره در حسابها شناسايي و منظور شده است. ليکن تا تاريخ اين گزارش اقدامات و پيگيري هاي لازم در رابطه با وصول و تسويه کامل اين مطالبات صورت نپذيرفته و ذخاير مورد لزوم نيز در حسابها منظور نشده است. تحت اين شرايط و باتوجه به عدم دسترسي به مدارک و مستندات مربوطه، تعيين آثار احتمالي ناشي از تعيين وضعيت نهايي مطالبات فوق، براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج دربند 3 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ،ازتمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. درطي سنوات اخير نتيجه عملکرد شرکت و عمدتا به دليل عدم استفاده کامل از ظرفيتهاي توليدي و نيز تحميل هزينه هاي قابل ملاحظه مالي ناشي از تسهيلات مالي دريافتي ،همواره با زيان همراه بوده است بنحويکه در تاريخ ترازنامه زيان انباشته شرکت بالغ بر مبلغ 20.701 ميليون ريال گرديده است. تحت اين شرايط، ادامه فعاليت شرکت منوط به اخذ تدابير مناسب جهت خروج از وضعيت فعلي و انجام پيگيري هاي مناسب جهت وصول و تسويه مطالبات عمده شرکت و نيز تامين منابع مالي مورد نياز از محل عمليات جاري و تحقق ديگر برنامه ها و سياستهاي هيات مديره مطابق با توضيحات متدرج دريادداشت 28 همراه صورتهاي مالي، خواهد بود.
6. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت 2-10 همراه صورتهاي مالي مبلغ 2.289 ميليون ريال و تحت عنوان واريزهاي نامشخص بانکي وعمدتا به دليل عدم شناسايي کامل و عدم دسترسي به اطلاعات واريز کنندگان وجوه مزبور در سرفصل حسابهاي پرداختني منظور گرديده است.در اين رابطه نظر هيات مديره محترم به ارتقاء سيستم کنترلهاي داخلي شرکت و انعکاس صحيح رويدادهاي مالي و همچنين تعيين تکليف و تسويه ماليات و عوارض سنوات مالي قبل (موضوع يادداشت 3-10 همراه صورتهاي مالي)،جلب ميگردد.
7. موجودي هاي مواد و کالا (موضوع يادداشت 6 همراه صورتهاي مالي) در تاريخ ترازنامه از پوشش بيمه اي کافي و مناسب برخوردار نمي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 تا 7 بالا، تعديل نشده است.

8. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفندماه 1394شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 18ارديبهشت ماه 1395آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط"اظهارشده است.

9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميت حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

08آبان1395
موسسه حسابرسي انديشمند تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه انديشمند تدبير Ali Asghar Jannesari [Sign]8109961395/08/27 14:10:22
مدير موسسه انديشمند تدبير Valiallah Karimi [Sign]8311981395/08/27 14:12:15