اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-ترازنامه شرکت پاسارگاد آريان قشم (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي (يک) تا (بيست و هشت) پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است.

2. 2- مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

3. 3-بررسي اجمالي اين موسسه ، براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره‌اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است.حدود و دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي نمايد.

4. 4-صورتهاي مالي شرکت با فرض استمرار فعاليت تهيه و گزارش شده است ، در حاليکه به استناد مصوبه مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام (مورخ 30 مهرماه 1393) به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (دو) مباني تهيه صورتهاي مالي ، نسبت به توقف عمليات و انحلال شرکت مورد گزارش ، تصميم گيري شده و تحت شرايط عدم وجود و دوام اين فرض ، در تاريخ ترازنامه ، تحقق داراييها از جمله بازيافت کامل بخشي از مطالبات تجاري و پيش پرداختهاي راکد و سنواتي (عمدتا درون گروهي) ، جمعا برابر با 23,595 ميليون ريال و نيز تسويه بدهيها به ارزش دفتري و در جريان عادي فعاليت‌هاي تجاري ، متصور نمي‌باشد.با عنايت به مراتب فوق و تصميمات صاحبان سهام مبني بر انحلال شرکت و کسب اطمينان کافي از عدم وجود فرض تداوم فعاليت ناظر بر گزارشگري مالي ، اعمال تعديلات نسبت به حسابها و صورتهاي مالي مورد گزارش محرز بوده که ميزان آثار آن در حال حاضر مشخص نمي باشد.
5. 5-به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (پانزده) پيوست صورتهاي مالي ، نتيجه اعتراض مديريت به آراي صادره مالياتي نسبت به عملکرد سنوات مالي 1388 و 1389 به نتيجه مورد قبول و انتظار نيانجاميده و بر اساس آخرين مستندات، شواهد موجود و لوايح دفاعيه تنظيمي و ارائه شده به هياتهاي حل اختلاف مالياتي ، کسري ذخيره برابر با 3,152 ميليون ريال قطعي به نظر ميرسد که در اين رابطه ذخيره کافي و مورد لزوم در حسابها و صورتهاي مالي منظور نگرديده است.

6. 6- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي (سه) و (چهار) اين گزارش ، اين موسسه به موارد ديگري که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد ننموده است.

7. 7-در اجراي ماده 33 دستورالعمـل اجرايي مبارزه با پولشويــي توسط حسـابرســان، رعايـت مفاد قانـون مزبـور و آئين نامـه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است.در اين خصوص عليرغم عدم تعيين شخص يا واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و انجام ديگر اقدامات لازم در اين زمينه ، اين موسسه در محدوده رسيدگيهاي خود به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.