اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت سرمايه گذاري زرين پرشيا (سهامي خاص) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 23 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. وضعيت سرمايه گذاريهاي کوتاه مدت و بلندمدت به ترتيب در يادداشت هاي 4 و 7 توضيحي همراه انعکاس دارد. از آنجائيکه بنا به توضيحات ذيل يادداشتهاي مذکور ارزش اقتصادي شرکت هاي نفت و گاز پارسيان، سرمايه گذاري غدير و اعتباري کوثر مرکزي در پايان سال مالي قبل توسط کارشناس رسمي دادگستري در زمينه بورس محاسبه و اعلام عدم نياز به تأمين ذخيره گرديده و براساس گزارش کارشناسي مسئولين شرکت، عليرغم کاهش ارزش بازار شرکت بين المللي توسعه ساختمان، نسبت به بهاي تمام شده آن، پيش بيني آتي حاکي از رو به بهبود بودن وضعيت ارزش بازار اين سهام مي باشد، معهذا به دليل عدم انجام ارزيابي ارزش اقتصادي براي ساير شرکت هاي سرمايه پذير(سرمايه گذاري هاي بلند مدت)، موضوع يادداشت 7 توضيحي و عليالخصوص شرکت بين المللي توسعه ساختمان توسط کارشناسان رسمي دادگستري، انجام تعديلاتي نسبت به سرفصل هاي سرمايه گذاريهاي کوتاه مدت و بلندمدت ضرورت داشته که تعيين رقم دقيق آن با توجه به کسري ذخيره نسبت به سرمايه گذاري هاي کوتاه مدت، منوط به تعيين ارزش اقتصادي کليه سرمايهگذاريهاي بلندمدت مي باشد.
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3 فوق، اين موسسه به موارديکه حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است .

5. همانطوريکه از صورتهاي مالي پيوست مشهود و در يادداشت توضيحي 7-2 همراه افشاء گرديده، هر چند عمليات شرکت در دوره مورد گزارش منجر به مبلغ 496ر7 ميليون ريال سود گرديده معهذا زيان انباشته معادل 650ر1 برابر سرمايه آن مي باشد. اين امر در شرايطي است که نسبت جاري مويد عدم توانايي پرداخت بدهي هاي جاري از محل دارايي هاي جاري(بدهي هاي جاري حدود 2 برابر دارايي هاي جاري) مي باشد. اين وضعيت نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که مي تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند و بنابراين ممکن است شرکت قادر به بازيافت دارايي ها و تسويه بدهي ها در روال عادي فعاليت خود نباشد. گزارش اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است.