اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت فولاد غدير ني ريز ( سهامي خاص ) – قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 16 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه، الزامات آئين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت هاي مالي، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت فولاد غدير ني ريز (سهامي خاص)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1395 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-بشرح يادداشت توضيحي 1-3-5 صورت هاي مالي، طبق توافقات اوليه فيمابين سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران و شرکت بين المللي توسعه صنايع و معادن غدير مقررگرديده بود دارايي هاي قبلي طرح پس از انجام کارشناسي تکميلي هيئت کارشناسان رسمي دادگستري از تاريخ کارشناسي پايه (31 ارديبهشت ماه 1392 ) تا تاريخ شروع به فعاليت هيئت اجرايي ( 1 خرداد ماه 1393 ) به واحد مورد گزارش تحويل شود که اين امر تا تاريخ اين گزارش تحقق پيدا نکرده است. لازم بذکر است محل اجراي پروژه از آذر ماه 1393 تحت کنترل و مديريت شرکت فولاد غدير ني ريز قرار گرفته است. موضوع فوق تأثيري در اظهارنظر اين مؤسسه نداشته است.

6. 6-طبق يادداشت توضيحي 15 صورت هاي مالي، طي سال مالي موردگزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
7. 1-7- مفاد مواد 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت ( ماده 43 اساسنامه ) در ارتباط با تعيين حدود اختيارات مديرعامل و ثبت و آگهي آن در روزنامه رسمي کشور
7. 2-7- مفاد مواد 140 و 238 اصلاحيه قانون تجارت ( ماده 58 اساسنامه ) درخصوص احتساب اندوخته قانوني
7. 3-7- پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 15 آذر 1394 صاحبان سهام درخصوص انجام ارزيابي تکميلي طرح توسط کارشناسان رسمي دادگستري و ارائه گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
8. مفاد دستور مورخ 23 مرداد 1395 شرکت بين المللي توسعه صنايع و معادن غدير در رابطه با سقف حقوق و مزاياي مديرعامل، با دستورالعمل جبران خدمات مصوبه هيئت مديره شرکت که مبناي پرداخت حقوق مديرعامل بوده، مغايرت داشته است.
9. 9- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و موارد مندرج در اين گزارش، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه اجرايي آن و دستورالعمل هاي اجرايي تنظيم شده از سوي شرکت در اين ارتباط، توسط اين مؤسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اينخصوص به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مفاد قانون و آيين نامه اجرائي آن برخورد نشده است .